De onderneming financieren met geld uit het privévermogen, het is vaak een makkelijke en snelle oplossingen. Tegelijkertijd neemt de ondernemer alle risico’s op zich en kan zo zakelijk en privé in grote problemen komen. Robèrt Meijer van Bol Adviseurs legt in vijf stappen uit wat er nodig is om de risico’s te beperken.

Stap 1: onderzoek alternatieven

“Financier je je nieuwe onderneming of plan met eigen geld, dan heeft dat een
aantal belangrijk voordelen. Zo is het niet nodig om een business plan te
schrijven, lange gesprekken te voeren met geldschieters of lastige vragen te
beantwoorden van kredietverstrekkers. Je bent immers je eigen financier.

Nadeel van je bedrijf financieren met privévermogen is dat je als ondernemer
het volledige risico loopt. Gaat het mis, dan gaat niet alleen het bedrijf
failliet. Je betaalt zelf ook stevig mee. Het is daarom verstandig om eerst
te onderzoeken of je je plan niet op een andere manier kan financieren. Denk
dan bijvoorbeeld aan een lening bij de bank , een ‘informal investor’ of
investeringsmaatschappij. Als je je plannen zo kunt financieren, dan is dat
natuurlijk veel beter.”

Stap 2: Betrek je partner

“In de praktijk maak ik vaak mee dat de partner van de ondernemer
achteraf zegt: ‘Als ik dit geweten had …’. De problemen zijn dan vaak al
heel groot en niet altijd makkelijk op te lossen. Wil je je onderneming met
privévermogen financieren, dan is het belangrijk om naar je partner toe
volledig open en eerlijk te zijn over wat je gaat doen. Dat is ook goed voor
je plan. Want je moet dan kritische vragen van je partner beantwoorden. Daar
kan het plan alleen maar beter van worden.

Met name als het gaat om het inschatten van de risico’s is een gesprek met je
partner heel goed. Want veel ondernemers zijn helemaal vol van hun plan en
zien de minder rooskleurig kanten vaak niet, of willen die niet zien.

Is je partner eenmaal overtuigd, dan moet het familiekapitaal goed worden
afgeschermd. Ben je bijvoorbeeld in gemeenschap van goederen getrouwd, dan
moet dat worden omgezet in huwelijkse voorwaarden. Doe je dat niet en het
gaat mis, dan moeten vaak privé-eigendommen als een auto en huis worden
verkocht om de schulden van de zaak af te lossen. En dat wil natuurlijk geen
enkele ondernemer!

Een andere manier om zakelijk en privévermogen te scheiden is het oprichten
van een bv door een van de ouders van de ondernemer. Vervolgens schenkt
bijvoorbeeld vader de bv aan de ondernemer. Dat gebeurt dan ‘onder
uitsluiting’ waardoor het eigendom van de bv en dus ook de hiermee gemoeide
risico’s buiten het huwelijk blijven. Een bv oprichten is sinds 1 oktober
2012 veel makkelijker geworden en de kosten zijn beperkt. In principe
betaal je alleen voor het advies en de notaris."

Stap 3: Leg de transactie goed vast

"Zomaar geld van de spaarrekening halen en in het bedrijf steken is niet
verstandig. Privé en zakelijke transacties lopen dan algauw door elkaar.
Bovendien doet de fiscus moeilijk als de transacties tussen zakelijk en
privé niet goed worden vastgelegd. Bijvoorbeeld als het bedrijf failliet
gaat en de zakelijkheid van de transacties aangetoond moeten worden. Heb je
het goed geregeld, dan kun je de uitstaande schuld aan de zaak privé van de
belasting aftrekken. Is er echter onduidelijkheid of kun je niet aantonen
dat je privé een vordering hebt op de zaak, dan kan dat niet en loop je bij
de belastingaangifte een onnodige schadepost op.

Het is dus absoluut noodzakelijk om een lening die je vanuit privé aan de zaak
verstrekt in een overeenkomst vast te leggen. Je bent dan feitelijk je eigen
financier. Dus in principe moet je dat net zo zakelijk doen als een externe
financier dat zou doen. Zo moet je dan onder meer rente aan je zaak in
rekening brengen. Die kan natuurlijk wel wat lager zijn dan van de bank.
Maar er moet voor het geleende geld een vergoeding worden betaald door de
zaak aan privé.

Verstrek je een garantie aan de zaak, dan moet je dat ook goed vastleggen en
net als de bank een commissie in rekening brengen bij de zaak. De bank
rekent meestal met een percentage van zo’n 1,5 procent per jaar over het
totale bedrag van de garantstelling. Dus daarmee zou je zelf ook kunnen
rekenen."

Stap 4: Houd je aan de gemaakte afspraken

"In de praktijk zie je vaak gebeuren dat afspraken wel worden vastgelegd, maar
niet worden nagekomen. Leen je bijvoorbeeld vanuit privé 100.000 euro aan de
zaak tegen een rente van 2,5 procent per jaar, dan moet je die 2.500 euro
ook wel ieder jaar van de zaak naar privé overmaken. Doe je dat niet, dan
ondermijnt dit de zakelijkheid van de aangegane overeenkomst. Bovendien
kunnen er naar verloop van tijd forse vorderingen ontstaan die, als het
tegenzit, niet meer betaald kunnen worden, of de schade bij een eventueel
faillissement onnodig vergroten."

Stap 5: Los af

"Een privé-lening wordt vaak gebruikt in de opstartfase van een onderneming.
Ik kom in mijn praktijk regelmatig tegen dat als de onderneming na een paar
jaar goed loopt, de privé-lening niet wordt afgebouwd. Dat is niet
verstandig. Want naarmate de onderneming groeit, nemen dan zowel zakelijk
als privé ook de risico’s toe. Het is daarom verstandig om zodra daar
financieel de ruimte voor is, de privé-lening af te bouwen. Dat kan door
deze simpelweg af te lossen of andere investeerders bij het bedrijf te
betrekken."

Dit artikel is oorspronkelijk verschenen op z24.nl