belastingtips

Dit dossier belastingtips geeft fiscale tips aan ondernemers.

Eindejaarstip: zo kun je duizenden euro’s fiscaal voordeel behalen én doe je iets verstandigs voor je pensioen

het benutten van de jaar- en reserveringsruimte: dat is een fiscaal voordeel dat je kunt benutten als je zelf pensioen opbouwt via een fiscaal vriendelijke regeling. De premie-inleg is dan onder bepaalde voorwaarden fiscaal aftrekbaar voor de inkomstenbelasting in box 1.

Ralf op de Weegh 19 Dec 2019

Huis kopen of verkopen rond de jaarwisseling: let op de timing, de fiscus doet dat ook

Business Insider Nederland 20 Nov 2018

Fiscale eindejaarstip voor je hypotheek: aftrek hypotheekkosten daalt vanaf 2019, dat kan aardig schelen als je dit jaar nog oversluit

hypotheek aftrek fiscale kosten 2018 en 2019

Business Insider Nederland 30 Oct 2018

Fiscale eindejaarstip: 5 dingen die je kunt doen vóór de vermogensbelasting in 2017 verandert

Nog anderhalve maand te gaan en dan is 2016 voorbij. Wie op fiscaal gebied nog dingen handige wil regelen, moet zo langzamerhand in actie komen. Belangrijke wijziging die er in 2017 aankomt is de wijziging van de vermogensbelasting in box 3. De uniforme heffing van 1,2 procent belasting op spaargeld en beleggingen boven de vrijstelling van bijna 25 duizend euro verdwijnt. In plaats daarvan komt er een getrapt systeem. Na de vrijstelling van 25 duizend euro komt de effectieve heffing tot 100 duizend euro uit op 0,87 procent; de tweede trap loopt dan tussen 100 duizend euro en een miljoen en daar ligt de heffing op 1,4 procent; boven een miljoen euro aan vermogen gaat het om 1,65 procent. Voor kleinere vermogens valt de nieuwe heffing dus iets gunstiger uit, grotere vermogens betalen meer vermogensbelasting. Wie wil besparen op de belasting in box 3 heeft diverse opties. Hieronder 5 tips.

Jeroen de Boer 15 Nov 2016

Belastingtip: vanaf 2017 makkelijker btw terugvragen over oninbare vordering

Bijna vijf procent van de ondernemers was te laat met zijn btw-aangifte voor het tweede kwartaal. Ze krijgen deze week een naheffingsaanslag en waarschijnlijk ook een boete in de bus. Zit je net voor je caravan in Frankrijk en besef je plotseling dat je het vergeten bent: de btw-aangifte over het tweede kwartaal. Heb je de btw-aangifte niet gedaan of wel aangifte gedaan maar verzuimt voor 31 juli te betalen, dan kun je in veel gevallen rekenen op een boete, zo laat de Belastingdienst ook dit kwartaal niet na te benadrukken. Onder die boete kom je, mits de fiscus geen fout heeft gemaakt, niet uit. Maar hoe kun je nu het beste handelen? Geen aangifte gedaan Heb je nog helemaal geen aangifte gedaan, dan komt de Belastingdienst met een schatting van het bedrag dat je als ondernemer moet betalen. Je kunt die schatting natuurlijk betalen, maar het is volgens de fiscus handiger om snel even zelf je aangifte alsnog te berekenen en dat bedrag te betalen, zeker als het bedrag dat jezelf berekent wat lager uitvalt. Heb je echt geen tijd, dan is het een optie om de schatting te betalen en later te corrigeren. Daar heb je vijf jaar de tijd voor. De boete dien je in elk geval te betalen en vóór de uiterste betaaldatum, anders nemen de kosten nog verder toe. Wel aangifte gedaan, maar niet betaald Heb je de btw-aangifte wel gedaan, maar nog niet betaald? Dan krijg je een naheffing en een boete in de bus. Die kun je het beste gewoon betalen. Lukt dat niet, dan kun je om uitstel van betaling. Dat kan soms telefonisch, maar dat kan alleen bij een schuld kleiner dan 20.000 euro, en alleen als je niet bekend staat als wanbetaler of al eerder uitstel hebt gevraagd. Bovendien krijgt je dan hooguit vier maanden uitstel. In alle andere gevallen kun je schriftelijk uitstel vragen vragen via dit formulier. Het heeft overigens alleen maar zin als je bereid en / of in staat bent een garantie af te geven. En dan gaat het niet om een belofte, maar om pandrecht op je huis of een bankgarantie. Wel betaald en toch een naheffing Heb je netjes je btw-aangifte gedaan, betaald en toch een blauwe dreigbrief in de bus gekregen? Dan zijn er twee mogelijkheden. Of je hebt wel betaald, maar wel iets te laat. Je moet dan de opgelegde boete wel betalen, maar de aanslag niet. Dat bedrag heb je immers al overgemaakt. Ligt de fout duidelijk bij de fiscus, dan raad die aan te wachten. Ze gaan hun fout herstellen. Voor de zekerheid is het misschien toch verstandig om even te bellen. Blijft de Belastingdienst bij de naheffing en de boete terwijl jij toch echt alles op tijd en netjes hebt ingeleverd, teken dan binnen zes weken bezwaar aan tegen de boete en / of de naheffing. Verplichten tot maandaangifte Het kan voorkomen dat de belastingdienst je nadat je een of twee keer te laat bent geweest met de btw-aangifte, verplicht om het elke maand te doen. Is dat het geval dan gelden alle bovenstaande zaken ook, alleen moet je dan maandelijks aangifte doen en afdragen over de voorafgaande maand.

26 Aug 2016

Volledige huur aftrekken van winst als zzp’er? Misschien te vroeg gejuicht

zzp zelfstandige aov

Paul van der Kwast 18 Aug 2016

Hoge Raad bevestigt volledige huuraftrek voor zzp’ers

Zelfstandigen die hun woning huren mogen in principe de volledige huurkosten als fiscale aftrekpost opvoeren. Dat bevestigt de Hoge Raad in een nieuwe uitspraak. Wat eerder al door sommige lagere rechters was goedgekeurd, wordt nu ook door de Hoge Raad geaccepteerd, zo blijkt uit uitspraak van afgelopen vrijdag. Zelfstandigen zonder personeel mogen de volledige huurkosten van een huurwoning aftrekken, mits ze aan een aantal voorwaarden voldoen. Sommige lagere rechters stonden dit al toe, maar andere beperkten de aftrek tot de werkruimte. Nu blijkt dat de volledige huur als bedrijfskosten kan worden opgevoerd.

Business Insider Nederland 17 Aug 2016

Belastingtip: aftrekken van werkruimte in huis (deel 4)

Niet zzp’ers, maar de opdrachtgevers moeten een beschikking voor vrijstelling van premies aanvragen bij de Belastingdienst, meent Wessel van Alphen, oprichter van detacheerder IT-Staffing. Vorige week mocht ik acte de presence geven bij de hoorzitting van de Tweede Kamer over de zogeheten Beschikking geen Loonheffing (BGL). De BGL is een nieuw idee van het kabinet, dat de VAR moet gaan vervangen. Doel is het aanpakken van schijnzelfstandigheid. Bij de VAR kunnen mensen op papier werken als zzp’er, maar in de praktijk eigenlijk gewoon in dienst zijn. Als dat leidt tot problemen met de Belastingdienst, zijn de financiële consequenties altijd voor de zzp’er. Met de BGL worden de zzp’er én de opdrachtgever verantwoordelijk voor de vraag of er feitelijk sprake is van een dienstbetrekking. Als dat zo is, moet dat leiden tot afdracht van loonbelasting en premies. Maar de BGL is een veelkoppig monster met alleen maar verliezers. Ga maar na: Zzp’ers (ik noem ze ZP’ers) moeten voor elk nieuwe type opdracht een BGL aanvragen. De vraagstelling is zodanig dat er weinig BGL's zullen worden afgegeven. De Belastingdienst kan rekenen op honderdduizenden bezwaarprocedures. Uiteraard blijven ZP’ers opdrachten uitvoeren zoals ze dat altijd al deden. Opdrachtgevers moeten op omslachtige wijze ZP’ers inhuren. Opdrachtgevers moeten loonheffing inhouden op de factuur van de ZP’er; de ZP’er trekt deze loonheffing weer af van zijn inkomstenbelasting. Daarmee is de cirkel rond en wordt er niets opgelost De maatschappij krijgt 2,5 miljard euro meer uitkeringskosten voor haar kiezen Het hele circus is dus voor niets en bovendien bestaat schijnzelfstandigheid niet. Gedwongen zelfstandigheid bestaat wel en dát moet voorkomen worden. Het beste zou zijn als we een nieuwe juridische figuur zouden introduceren, de zelfstandig ondernemer. Maar als men geen basiswetten wil veranderen, is er ook een andere optie: de huidige VAR afschaffen. Wel dient de ZP’er zich online te registreren bij de Belastingdienst als zelfstandige. Maar het belangrijkste is: de opdrachtgever medeverantwoordelijkheid laten dragen. Relatie met zzp'er vastleggen in document Een opdrachtgever legt vooraan in een document vast hoe hij met de ZP’ers omgaat, wat de richtlijnen zijn en welke bevoegdheden een ZP'er krijgt. Eén en ander conform de regels voor gezag: een opdrachtgever moet weten dat een ZP’er geen werknemer is en dat de gezagsregels niet van toepassing zijn. Een ZP’er moet zich natuurlijk wel aan de richtlijnen houden. Met dit document gaat de opdrachtgever naar de Belastingdienst en vraagt een Beschikking Geen Loonheffing voor ZP’ers aan. Let wel: hier moeten kabinet en Belastingdienst even voor ‘omdenken’: niet de ZP’er vraagt een beschikking maar de opdrachtgever. Dat is ook een stuk logischer, want beschikkingen zijn per definitie bedoeld voor de (mogelijk) inhoudingsplichtige: de opdrachtgever. Dit is ook de oplossing om malafide opdrachtgevers, schijnconstructies en het hele misbruik van ZP’ers te controleren en aan banden te leggen. Het is ook een mogelijkheid voor de Belastingdienst om eenvoudiger handhavend op te treden. De bonafide opdrachtgevers en ZP’ers zijn gevrijwaard van alle risico’s. Daarnaast heeft de ZP’er échte zekerheid, een belangrijk onderdeel van een goed stelsel. Wessel van Alphen is oprichter van detacheringsorganisatie IT-Staffing.

15 Aug 2016

Belastingtip: aftrekken van werkruimte in huis (deel 3)

12 Aug 2016

Belastingtip: aftrekken van werkruimte in huis (deel 2)

aanslag inkomstenbelasting

09 Aug 2016