Jasperien van Weerdt

Jasperien van Weerdt

Jasperien van Weerdt is medewerker van Business Insider Nederland. Ze schrijft voornamelijk over personal finance.

December staat weer voor de deur. Voor velen zijn de feestdagen deze maand een ware aanslag op hun portemonnee. De eerste die op het programma staat is Sinterklaas. Gelukkig zijn er een aantal tips om te zorgen dat je veel plezier hebt voor weinig geld. De schuldencrisis treft ook Sinterklaas. Hoe maak je er voor minder geld, toch een heerlijk avondje van op 5 december? Het zijn vaak niet de cadeautjes, maar de pret die je met elkaar beleeft die pakjesavond tot een succes maken. Een spannend Sinterklaasverhaal voorlezen, of een pakjes-speurtocht door het huis organiseren kost niets, maar draagt zeker bij aan de sfeer. Zelf pepernoten maken, kost bijna niets en is eenvoudig met kinderen te doen. Het hele huis ruikt gegarandeerd naar Sinterklaas! Wie de Goedheiligman graag zelf in huis haalt, raadt het Nibud aan om de kosten van het bezoek te delen met andere gezinnen. Op de website van het Nibud zijn overigens nog meer tips te vinden voor de zuinige Sint. Cadeautjesla Een gouden bespaartip is om thuis een "cadeautjesla" aan te leggen. Zie je in april een leuk presentje voor een scherpe prijs in de winkel liggen, schaf het dan aan. Vervolgens berg je het cadeautje op in de la en heb je op ieder gewenst moment een aardigheidje voor een ander. Je bespaart hiermee geld en stress van het kopen van een cadeau op het laatste moment. Wie echt op de kleintjes let, koopt chocoladeletters pas na Sinterklaas. Je kunt ze makkelijk een jaartje bewaren en ze zijn zo een stuk goedkoper. Sinterklaasvergiftiging Besparingsdeskundige Marieke Henselmans schreef verschillende boeken met tips om te besparen. "Houd maat", raadt ze mensen die Sinterklaas vieren met kinderen aan. "Doe je dat niet, dan krijgen ze Sinterklaasvergiftiging." Hiermee doelt Henselmans op het feit dat kinderen bij te veel indrukken en cadeaus overvoerd worden en er niets meer met ze aan te vangen is. "Om dit te voorkomen, kun je de dure en grote cadeaus het best zo lang mogelijk uitstellen", raadt Henselmans aan in het boek Hoor wie klopt daar geld uit mijn zak met bespaartips voor de feestdagen. Bovendien wijst de besparingsdeskundige mensen die graag boeken cadeau geven op het feit dat veel uitgevers goedkoop boekenpakketten aanbieden zoals de Lijsters van Noordhoff. Tweedehands kopen kan natuurlijk ook altijd, dit geldt ook voor andere cadeaus. Voor niets Voor de echte vrekken onder ons volgen hier nog twee tips waarmee je helemaal gratis cadeaus kunt scoren. Ruil met andere ouders speelgoed waarmee je kind toch niet meer speelt. Het ruimt lekker op en je hebt voor nop een leuk cadeautje. Een variant op de speelgoedruil is simpelweg geven. Heb je laatst een fles wijn gekregen terwijl je helemaal geen wijn drinkt? Maak er iemand anders blij mee en pak dingen in die je zelf niet gebruikt als cadeau. Of nog simpeler: “Bied volwassenen die alles al hebben eens een (paar) uur van je tijd aan”, tipt Henselmans.

Zo vier je goedkoop Sinterklaas: tips om te besparen

Jasperien van Weerdt

25 nov 2014

Regeldrukwaakhond Actal en werkgeversorganisatie VNO-NCW hebben grote kritiek op een kabinetsvoorstel om de VAR-verklaring voor zzp'ers en freelancers te vervangen door de BGL, de Beschikking geen loonheffingen. Dat bleek woensdag in een hoorzitting in de Tweede Kamer. Actal vreest dat de nieuwe regeling gaat leiden tot meer kosten en administratieve rompslomp voor ondernemers en de maatschappij helemaal niets oplevert. Volgens VNO-NCW is de nieuwe wet niet nodig, maar moet de VAR door de Belastingdienst beter worden gehandhaafd. Ook ZZP Nederland keerde zich al tegen het voorstel van staatssecretaris Eric Wiebes van Financiën. Freelancers of zzp'ers hebben om te kunnen werken nu een VAR (Verklaring arbeidsrelatie) nodig van de Belastingdienst. Het kabinet vindt dat die VAR schijnzelfstandigheid in de hand kan werken. Bij de VAR kunnen mensen op papier werken als zzp'er, maar in de praktijk eigenlijk gewoon in dienst zijn. Als dat leidt tot problemen met de Belastingdienst, zijn de financiële consequenties altijd voor de zzp'er. Met de BGL worden de zzp'er én de opdrachtgever verantwoordelijk voor de vraag of er feitelijk sprake is van een dienstbetrekking. Als dat zo is, moet dat leiden tot afdracht van loonbelasting en premies. Volgens Actal leidt die verantwoordelijkheid voor de opdrachtgever tot meer risico's voor werkgevers. Die willen dat niet, zullen andere oplossingen zoeken, wat meer kost. De veranderingen irriteren ondernemers, stimuleren hen niet en zijn dus niet goed voor de economische groei, aldus Actal-voorzitter Jan ten Hoopen. De VAR werkt volgens hem. De regeling nu vervangen werkt ,,contraproductief''. De sprekers in de hoorzitting noemden de vervanging van de VAR door de BGL ook prematuur, omdat het kabinet juist ambtenaren van verschillende ministeries een onderzoek laat doen naar de groei van het aantal zzp'ers en de gevolgen voor onze economie. ,,Wij zijn unaniem: dit wetsvoorstel is overbodig, of op z'n minst prematuur'', zei emeritus hoogleraar fiscale economie Leo Stevens.

Zzp’er met een schuld? Dit zijn je opties

Jasperien van Weerdt

20 sep 2014

Tol kan ongemerkt een behoorlijke hap uit je vakantiebudget nemen. Voor een retourtje Portugese Algarve ben je hiervoor circa 180 euro kwijt. Daar komen de brandstofkosten nog bij. Wat kost je autorit naar het buitenland? De eenheid in Europa is in het wegennet ver te zoeken. Met uitzondering van de Kiltunnel bij Dordrecht en de Westerscheldetunnel, kunnen automobilisten ons land gratis doorkruisen. Ook onze buurlanden België en - vooralsnog - Duitsland zijn vriendelijk voor de automobilist. In andere landen wordt wél tol geheven, maar de mate waarin en manier waarop verschilt behoorlijk. Denemarken en Groot-Brittannië bijvoorbeeld beperken de tolheffingen tot enkele bruggen en tunnels. Maar in Spanje, Portugal, Italië en Frankrijk staan ook op veel grote snelwegen tolpoortjes, waardoor je op weg naar je eindbestemming al snel tientallen euro's kwijt bent. Omdat je het soms in delen betaalt, gaat dat ongemerkt. Bij de tolpoortjes langs snelwegen moet je doorgaans meer betalen met een caravan achter de auto. Dit kan behoorlijk aantikken. In Frankrijk bijvoorbeeld ben je hiervoor ruim 50 procent meer kwijt dan vakantiegangers zonder caravan. Vignet Er zijn ook landen die werken met een vignet, een belastingsticker die je op je voorruit plakt. Zwitserland kent er slechts één, die een heel kalenderjaar geldig is. Maar in Oostenrijk, Tsjechië, Slowakije, Slovenië, Hongarije zijn stickers met een verschillende tijdsduur beschikbaar, zodat je voordeliger uit bent als je het land slechts passeert of er kort vakantie viert. Congestion tax Een aparte tolcategorie betreft de congestion tax in Londen en Stockholm, die het autoverkeer in de binnenstad moet afremmen. In Stockholm geldt deze belastingheffing alleen voor inwoners van Zweden. In Londen moet je ook als toerist in de buidel tasten. De betalingswijze bij tolpoortjes verschilt per land. Ik Griekenland kun je vrijwel uitsluitend contant betalen, terwijl in andere landen een creditcard gebruikelijk is. In Portugal verlopen veel betalingen elektronisch. Je moet hiervoor tijdelijk een kastje huren. Tolbadge In Frankrijk kun je sinds deze maand een tolbadge kopen, die je kunt koppelen aan je bankrekening. Tolbetalingen, maar ook betalingen in diverse parkeergarages, worden dan automatisch afgeschreven. Dat scheelt tijd. Zorg dat je je verdiept in de betalingswijze, voor je in de auto stapt. Om stress vanwege een geweigerde kaart te voorkomen is het verstandig altijd wat extra cash mee te nemen. Totale reiskosten Behalve tol, moet je natuurlijk ook brandstofkosten betalen. Om een aardige indicatie te krijgen van de prijs van een rit naar je vakantiebestemming, kun je te raden gaan bij de website van Michelin. Daar vind je een handige tool, die de kosten (tol en benzine) voor je uitrekent. Hieruit blijkt dat vooral autoritten naar het zuiden behoorlijk in de papieren lopen. Wie met een middelgrote benzine-auto van Amsterdam naar het Portugese Faro reist, is ruim 500 euro kwijt, waarvan 90 euro aan tol. En dan moet je nog terug. Voor een retourtje Amsterdam - Barcelona moet je rekenen op circa 700 euro, waarvan bijna 200 euro tol. Ga je naar Italië, dan moet je niet alleen rekenen op tol langs de autostrada, maar ben je ook geld kwijt voor een tolvignet op de doorreis langs Oostenrijk of Zwitserland. Hierdoor kost een tocht naar Venetië in totaal 28 euro aan tol(vignetten). Voor een retourtje moet je dus rekenen op 56 euro. Omzeilen Het is in veel gevallen wel mogelijk om de tolpoortjes te omzeilen, maar dat brengt veel extra ongemakken met zich mee, terwijl de besparing nihil is. Wie op weg naar Florence tolbetalingen wil vermijden, kan een alternatieve route nemen, maar je bent dan wel ruim vijf uur langer onderweg, omdat de reis langs tijdrovende secundaire wegen voert. Daarnaast ben je extra benzinekosten kwijt, waardoor je per saldo nauwelijks voordeliger uit bent. Een vakantierit naar het oosten is een stuk goedkoper. Om in de Slowaakse hoofdstad Bratislava te komen, ben je 13 euro aan tol kwijt. Dat is bijna 40 euro (en voor een retour dus ruim 80 euro) voordeliger dan een vergelijkbare afstand naar het Zuid-Franse Toulouse. Een rit naar Praag brengt circa 12 euro aan tolkosten met zich mee. Sontbrug Wil je richting Scandinavië, dan ben je een flink bedrag (41 euro) kwijt om de Sontbrug - die Denemarken met Zweden verbindt - over te steken. Maar daar blijft het verder bij. De hoogte van het tolgeld zal waarschijnlijk weinig invloed hebben op de keuze van je vakantiebestemming. De vakantielanden zijn immers heel verschillend: een wandelvakantie in het Tsjechische Reuzengebergte is niet te vergelijken met een strandvakantie aan de Spaanse costa's. Maar qua tolkosten scheelt het wel een behoorlijke slok op een borrel.

Met de auto op vakantie: dit kost het

Jasperien van Weerdt

28 jun 2014

Als je auto door een ongeluk niet meer kan rijden, kun je rekenen op hulp via je autoverzekering. Maar is er sprake van een mechanische storing, dan ben je aangewezen op een pechhulpdienst. Het aanbod is tegenwoordig groot. Waar moet je op letten? Een lekke band, lege accu of oververhitte motor... Op bepalende momenten kan je auto het af laten weten. Het is fijn als je dan snel een monteur ter plaatse is, die het probleem verhelpt of een vervangende auto levert. Tot tien jaar geleden was elke automobilist voor pechhulp aangewezen op de Wegenwacht van de ANWB. Maar er zijn inmiddels veel partijen actief, die vergelijkbare diensten aanbieden. De verschillen in prijs en voorwaarden zijn groot. Waarop moet je letten? Voorkom dubbele dekking Misschien is het helemaal niet nodig om een pechhulpverzekering af te sluiten. Bij sommige autoverzekeringen zit deze service standaard bij de prijs inbegrepen. Soms geldt deze dekking uitsluitend voor jonge auto's of auto's die all risk verzekerd zijn. Pechhulp in Europa wordt soms ook al vergoed via de reisverzekering. Wil je onnodige kosten voorkomen, loop dan eerst je polissen goed door. Aparte of aanvullende verzekering? Ben je nog niet verzekerd voor pechhulp, dan kun kiezen voor een aparte pechhulpverzekering, bij bijvoorbeeld de ANWB, Bovag, Route Mobiel of Allianz. Maar veel verzekeraars bieden inmiddels ook pechhulp aan als extra optie bij de autoverzekering. Premie Een van de zaken om op te letten is de jaarpremie. Deze loopt uiteen van 45 tot 145 euro voor pechhulp in Nederland, inclusief woonplaatsdekking en vervangend vervoer. Voor pechhulp in Europa varieert de premie grofweg van 66 tot 146 euro. Wat een goede prijsvergelijking lastig maakt, is dat sommige partijen, zoals Bovag en Route Mobiel, de premie laten afhangen van de leeftijd van je auto, terwijl andere verzekeraars, zoals de ANWB, werken met een vaste prijs. Heb je een oude auto, dan ben je bij de tweede categorie verzekeraars vaak voordeliger uit. Van de partijen die werken met een vaste premie, komt Promovendum als goedkoopste aanbieder uit de bus. Je kunt pechhulp hier aanvinken als extra optie bij het afsluiten van een autoverzekering. Deze verzekering is alleen toegankelijk voor hbo’ers, academici, middelbaar en hoger personeel. Dat verklaart ook de relatief lage premie: deze groep maakt statistisch gezien minder brokken. Wil je alleen pechhulp in Nederland zonder woonplaatsdekking, dan ben je het voordeligst uit bij Allianz Global Assistance (36,84 euro). De ANWB komt hier dicht bij in de buurt (40 euro). Ook bij Bovag kun je je voor 40 euro verzekeren voor pechhulp, maar alleen als je auto jonger is dan vijf jaar. Bij de laatste twee aanbieders zit hier ook geen vervangend vervoer bij inbegrepen. Opzegtermijn Bij de meeste partijen kun je na een jaar maandelijks je pechhulpverzekering opzeggen. Bij de ANWB is dit niet mogelijk: je betaalt hier premie voor een vol kalenderjaar. Wil je je halverwege het jaar voor pechhulp verzekeren, dan betaal je voor een vol jaar premie, terwijl je slechts voor zes maanden verzekerd bent van pechhulp. Je krijgt hier de meeste waar voor je geld als je je pechhulpverzekering op 1 januari laat ingaan. Pakketkeuze De meeste partijen bieden een vast verzekeringspakket aan. Maar je kunt soms ook je eigen pakket samenstellen. Het meest basic pakket - uitsluitend pechhulp in Nederland - kun je dan naar wens uitbreiden met zaken als een woonplaatsdekking, vervangend vervoer, gelijkwaardig vervangend vervoer, dekking voor de aanhanger en caravan, dekking in landen buiten Europa en een rechtsbijstandsverzekering voor verkeer. Zo krijg je precies de dekking die je zoekt. Bij Route Mobiel kun je bij het Europapakket kiezen voor dekking over een vol jaar of drie maanden. Korting Sommige partijen geven korting op de premie. Zo betaal je bij Route Mobiel 20 euro minder voor de tweede auto en geeft de ANWB korting aan partners en automobilisten onder de 25 jaar. Oude auto’s Zoals gezegd laten sommige bedrijven de premie afhangen van de leeftijd van de auto. Dat premieverschil kan behoorlijk oplopen: bij Bovag betaal je voor een oude auto drie keer zoveel premie als voor een nieuwe auto. Sommige partijen rekenen een opslag voor oudere auto's, waarbij de leeftijdsgrens per verzekeraar varieert. Er zijn ook pechhulpdiensten die oude auto's weigeren. Route Mobiel bijvoorbeeld accepteert geen nieuwe klanten met een auto die ouder is dan veertien jaar. Bestaande klanten mogen wel verzekerd blijven als hun auto die leeftijdsgrens passeert. Naam of kenteken? Bij de ANWB is de verzekering op naam gesteld (maximaal twee kentekens). Andere partijen kennen een voertuiggebonden verzekering, waarbij het niet uitmaakt wie de auto bestuurt. Een naamgebonden polis is voordeliger als je twee auto's of een auto en een motor bezig: je hoeft je dan niet tweemaal te verzekeren. Maar deel je de auto met iemand anders dan je partner, dan ben je duurder uit, omdat beide bestuurders dan een pechhulpverzekering nodig hebben. Dekking Kijk goed welke mankementen wel of niet zijn gedekt. Als je strandt wegens een eigen fout, bijvoorbeeld omdat je bent vergeten de lampen uit te zetten, je sleutel in de auto hebt laten leggen of verkeerde brandstof hebt getankt, dan keren sommige partijen niet uit. Soms geldt in dat geval een eigen bijdrage. Daarnaast hanteren veel aanbieders een maximum aan het aantal keren dat je een beroep kunt doen op transport- of sleutelhulp. Wachttijd Als je een pechhulpverzekering afsluit, kun je vaak niet direct een beroep doen op hulp. De wachttijd varieert van vier tot zeven dagen. Vervangend vervoer Is je auto kapot, dan heb je bij de meeste partijen recht op maximaal twee werkdagen vervangend vervoer in Nederland. In Europa hanteren de meeste partijen een termijn van twintig tot dertig dagen. Bij Bovag heb je maximaal vier dagen recht op vervangend vervoer, maar voor 12,50 euro per jaar kun je deze termijn oprekken tot dertig dagen. Soms mag je ook kiezen tussen een vervangende auto of een trein- of vliegreis terug naar huis. Aanhangers en caravans Caravans en aanhangers zijn vaak uitgesloten van dekking. Ze worden soms wel gratis meegesleept naar de garage als je auto kapot is, maar als ze zelf defect zijn, moet je je daar veelal apart voor bijverzekeren. Lees meer: Zo bespaar je het meest op je auto Auto beschadigd, dader onbekend: wat nu? Extra autoverzekering: vaak onnodige kosten

Wie biedt de beste pechhulp?

Jasperien van Weerdt

17 mei 2014

De verhoogde schenkingsvrijstelling voor de eigen woning blijkt populairder dan gedacht. Toch zitten er wel de nodige haken en ogen aan. Waar moet je op letten? De tijdelijk verhoogde fiscale vrijstelling van 100.000 euro voor schenkingen die worden besteed aan een eigen woning is erg in trek. De overheid had erop gerekend dat in totaal 20.000 mensen van deze regeling gebruik zouden maken. Maar de teller stond op 1 maart - vijf maanden na invoering van deze maatregel - al op 34.000. En dit aantal zal waarschijnlijk nog wel verder oplopen, want je kunt nog tot 1 januari van de vrijstelling profiteren. Om gebruik te maken van de fiscale tegemoetkoming, moet het geld worden besteed aan een eigen woning. Dit hoeft niet alleen te gaan om de aankoop van een woning of verlaging van de hypotheek, maar het geld mag bijvoorbeeld ook worden gebruikt om een verbouwing van te financieren, erfpacht af te kopen of de restschuld van de verkochte eigen woning mee af te lossen. Verder gelden er geen eisen. In tegenstelling tot de al bestaande eenmalige verhoogde vrijstelling is deze regeling niet beperkt tot ouder en kind. Ook is de leeftijdsgrens van 18 tot 40 jaar vervallen. De vrijstelling biedt voordelen voor beide partijen. De ontvanger kan zijn hypotheekschuld verlagen, afrekenen met een eventuele restschuld of zijn woning voordelig verbouwen. Bovendien kan met de schenking erfbelasting worden bespaard. Is de schenker op leeftijd, dan kan deze de awbz-premie drukken, omdat het vermogen lager wordt. Toch is het verstandig je goed in de regeling te verdiepen, want er zitten wel haken en ogen aan. Alleen voor eigen huis Zoals gezegd is het geld geoormerkt. Wordt de schenking aan andere doelen besteed, zoals de aankoop van een auto, dan vervalt de vrijstelling. Wil je ook een deel 'vrij' schenken, deel het bedrag dan op in een deel dat is bestemd voor de eigen woning en een ander deel dat vrij besteedbaar is. Om te voorkomen dat een deel van de schenking naar de staatskas vloeit, is het wel belangrijk de hoogte van alle fiscale vrijstellingen in de gaten te houden. Zorg ervoor dat het vrij besteedbare bedrag niet boven de reguliere (jaarlijkse of eenmalig verhoogde) vrijstelling uitkomt en dat de schenkingen samen niet hoger zijn dan 100.000 euro. Pas op voor boeterente Veel hypotheekverstrekkers heffen een forse boeterente als je versneld aflost. Diverse partijen - maar niet alle! - maken een uitzondering voor de tijdelijke verhoogde schenkingsvrijstelling. Soms wordt daarbij wel rekening gehouden met aflossingen die eerder in het jaar zijn gedaan. Informeer bij je bank naar de voorwaarden en spelregels bij extra aflossen. Houd de termijnen in de gaten Stop het geld op tijd in de woning. Als je de schenking bijvoorbeeld gebruikt voor de aankoop van een huis of aflossing van je woningschuld, moet het geld nog dit jaar zijn besteed. Vloeit de schenking naar een verbouwing, dan moet het geld hiervoor worden gebruikt in het jaar van de schenking of in de twee jaar daarna. Gaat het geld naar een woning in aanbouw, dan moet je daar uiterlijk in 2017 gaan wonen. Let op eerdere schenkingen Houd rekening met eerdere belastingvrije schenkingen. Heb je als kind al eerder gebruik gemaakt van een eenmalig verhoogde vrijstelling (voor 2014: 25.096 euro voor niet-geoormerkt geld of 52.281 euro voor bekostiging van een woning of dure studie), dan moet je dit bedrag van de nieuwe vrijstelling aftrekken. En als je bijvoorbeeld aan een vriend 2.000 euro belastingvrij hebt geschonken, mag je hem nog 98.000 euro belastingvrij schenken. Lagere hypotheekrente-aftrek Als je het geld gebruikt om extra af te lossen op de hypotheek, kun je minder hypotheekrente aftrekken. Reken goed door wat dit netto voor jou betekent. Houd ook rekening met de zogeheten bijleenregeling. Als je extra aflost, stijgt de eigenwoningreserve: het bedrag dat ontstaat uit de overwaarde van je oude woning(en). Hierdoor mag je bij de aankoop van een nieuwe woning (binnen drie jaar) minder hypotheekrente aftrekken. Je moet de overwaarde namelijk in de nieuwe woning investeren. Doe altijd aangifte Om een beroep te kunnen doen op de fiscale vrijstelling, moet je aangifte doen bij de Belastingdienst. Voor schenkingen die je dit jaar ontvangt, moet dit vóór 1 maart 2015 gebeuren. Doe je geen aangifte of gebeurt dit te laat, dan riskeer je een fiscale heffing of eventueel een boete. Overweeg een schenkingsakte Wil je voorkomen dat het geld in verkeerde handen valt? Dan kun je door de notaris een schenkingsakte laten opstellen, waarin voorwaarden zijn verbonden aan je schenking. Is bijvoorbeeld de ontvanger getrouwd in gemeenschap van goederen, dan kun je met een uitsluitingsclausule voorkomen dat je schenking na scheiding bij de ex-partner terecht komt. Ook kun je vastleggen dat de schenking na de dood van de ontvanger weer terugkeert bij de schenker. Zo blijft het kapitaal binnen de familie. Wees alert met een spaarhypotheek Met een spaarhypotheek spaar je belastingvrij een bedrag bij elkaar waarmee je later de hypotheek aflost. Over de uitkering krijg je een fiscale vrijstelling. Heb je minimaal twintig jaar premie betaald, dan is deze maximaal 157.000 euro per persoon. Bij een kortere premieduur, van vijftien tot twintig jaar, is de vrijstelling aanzienlijk lager: 35.700 euro. Betaal je minder dan vijftien jaar premie, dan vervalt de vrijstelling zelfs. Los je met je schenking flink af en daalt hierdoor de premieduur, dan kan dat enorme gevolgen hebben voor de vrijstelling. Let ook op de hoogte van het eindkapitaal. Als je meer belastingvrij spaart of belegt dan de hoogte van de eigenwoningschuld, moet je over het restant inkomstenbelasting betalen. Een veiliger optie is het geld te gebruiken voor een extra storting in de kapitaalverzekering die aan de hypotheek is gekoppeld. Hierdoor gaat de premie omlaag en dalen je maandlasten. Overweeg andere opties Overweeg behalve een schenking ook andere mogelijkheden om iemand te ondersteunen. Het geld uitlenen kan voor beide partijen voordeliger uitpakken dan schenken. Heeft iemand naast de hypotheek nog andere leningen uitstaan, dan kan het voordeliger zijn om in plaats van de verhoogde schenkingsvrijstelling voor de woning gebruik te maken van andere schenkingsvrijstellingen: de 'gewone' eenmalige belastingvrije schenking voor kinderen tussen 18 en 40 jaar (25.096 euro), de reguliere jaarlijkse schenking van ouder aan kind (5.229 euro) of de jaarlijkse vrijstelling voor schenkingen aan derden (2.092 euro). De rente over een persoonlijke lening is namelijk meestal een stuk hoger dan de hypotheekrente en bovendien niet fiscaal aftrekbaar. Lees ook: Familie en fiscus in 2014: alle veranderingen We plunderen onze spaarrekening om extra af te lossen op de hypotheek

Verhoogde vrijstelling schenking: dit zijn de haken en ogen

Jasperien van Weerdt

03 mei 2014

Ons land telt naar schatting meer dan 180.000 samengestelde gezinnen. Een erfenis verdelen als er eigen kinderen en/of stiefkinderen in het spel zijn, let extra nauw. Hoe regel je dit op een eerlijke manier? Meer dan één op de drie huwelijken eindigt in een echtscheiding. Niet zelden krijgt een van de ex-echtelieden een nieuwe relatie. Als er eigen kinderen en/of stiefkinderen in het spel zijn, kan de verdeling van de erfenis tot grote problemen leiden. Aan de hand van enkele casussen vertelt Aniel Autar, notaris bij Kooijman Lambert Notarissen en voorzitter van de Vereniging van Estate Planners in het Notariaat (EPN), wat er zoal kan gebeuren in zo'n 'patchworkgezin'. En hoe je kunt zorgen voor een eerlijke verdeling van de erfenis. 1. Hoofdelijk aansprakelijk Hoofdelijk aansprakelijk worden voor de hypotheek van je stiefmoeder en problemen hebben bij het verkrijgen van een hypotheek. Dat kan gebeuren als je vader na zijn echtscheiding met een nieuwe liefde een huis koopt en vervolgens overlijdt. Als hij ongehuwd heeft samengewoond zonder samenlevingscontract en het huis voor de helft op zijn naam staat, erf je bij zijn overlijden niet alleen die helft maar ben je ook hoofdelijk aansprakelijk voor de hypotheekschuld. Dat betekent dat jullie door de bank kunnen worden aangesproken tot het voldoen van deze schuld. Als je stiefmoeder in het huis wil blijven wonen en het huis volledig op haar naam wil hebben, ligt het voor de hand dat ze de hypotheekverstrekker vraagt om jou uit je hoofdelijke aansprakelijkheid te ontslaan. De bank zal echter alleen akkoord gaan als haar inkomen of vermogen hoog genoeg is om de hypotheekschuld te voldoen. Volgens Autar zijn banken hierin de laatste jaren een stuk strenger geworden, met alle gevolgen van dien: "Als ontslag uit hoofdelijke aansprakelijkheid wordt geweigerd, blijf je dus aansprakelijk voor de hypotheekschuld. Wil je zelf een huis kopen, dan loop je bovendien het risico dat je geen hypotheek kunt krijgen, omdat de hypotheekschuld van het huis van je stiefmoeder ook wordt meegewogen." Dit scenario valt volgens Autar eenvoudig te voorkomen door de langstlevende als enige erfgenaam te benoemen en de kinderen een legaat te geven ter grootte van hun erfdeel 2. Uitkering erfdeel in natura Er kan zich ook een situatie voordoen waarbij je moeder tijdens haar huwelijk met je vader overlijdt. Als er geen testament is gemaakt, krijg je in dat geval een vordering ter grootte van je erfdeel, dat je kunt opeisen als je vader overlijdt, failliet gaat of in wettelijke schuldsanering terecht komt. Als je vader ondertussen is hertrouwd, kun je volgens Autar een beroep doen op je wettelijke rechten en vragen om de spullen waartoe je moeder gerechtigd was in natura uitgekeerd te krijgen. De nieuwe partner van je vader kan vervolgens vragen om hierover het vruchtgebruik te krijgen. Zij mag dan de spullen dan gebruiken tot haar dood. Daarna zijn ze van jou. Op deze manier kun je jouw erfdeel veilig stellen. 3. Vordering op stiefzussen Als je vader is hertrouwd en je stiefmoeder overlijdt, krijgen haar kinderen bij jouw vader een - vaak rentedragende - vordering op hun deel van de erfenis. Na het overlijden van je vader, kunnen zij hun erfenis opeisen. "Zolang het vermogen gelijk blijft en de vordering niet rentedragend was, is er niets aan de hand", zegt Autar. "Maar als het vermogen ondertussen is geslonken, omdat bijvoorbeeld de waarde van het huis of van effecten is gedaald, loop je het risico dat je vanwege het uitkeren van de hoge vordering aan je stiefbroers- of -zussen uiteindelijk zelf een lager bedrag erft dan zij of zelfs helemaal niets." De omgekeerde situatie kan zich eveneens voordoen: het huis wordt meer waard en jij komt er financieel beter uit dan je stiefbroers- en -zussen. Dit valt volgens Autar te ondervangen door de verkrijging van de kinderen in het testament te maximeren tot het deel dat de kinderen van de langstlevende partner ontvangen. 4. Gelijke verdeling over de (stief)kinderen Als je vader is hertrouwd en beiden kinderen hebben uit een vorige relatie, kunnen ze volgens Autar in hun testament opnemen dat de kinderen elk een even groot percentage erven. Als je vader is overleden, kan je stiefmoeder echter besluiten om een nieuw testament op te stellen, waarin ze haar eigen kinderen tot enige erfgenaam benoemt. Om te voorkomen dat zijn eigen kinderen hierdoor achter het net vissen, had vader in zijn testament kunnen vastleggen dat de kinderen van zijn partner na zijn overlijden een zogeheten voorwaardelijke making krijgen: de stiefkinderen van vader kunnen dan alleen aanspraak maken op de erfenis als jij en je broers of zussen voor een gelijk deel als haar eigen kinderen meedoen in de nalatenschap van jullie stiefmoeder. 5. Familiestukken gaan naar je stiefbroer In samengestelde gezinnen is er ook een risico dat familiestukken bij de kinderen van het stiefgezin terecht komen, waarschuwt Autar. "Stel dat je gaat hertrouwen en geen testament hebt gemaakt. Als je vervolgens overlijdt, gaan al jouw bezittingen naar je nieuwe echtgenote. Jouw kinderen krijgen een 'tegoedbon'. Overlijdt hierna je partner, dan erven daarna haar kinderen in beginsel bezittingen en loop je het risico dat jij en je kinderen die bezittingen kwijtraken aan de kinderen van je nieuwe partner." Een goed doordacht testament had dit kunnen voorkomen.

Erven en stiefkinderen: let op de risico’s

Jasperien van Weerdt

19 apr 2014

Niet alle wensen voor na je overlijden hoeven te worden opgenomen in een testament. Sommige zaken kun je zelf thuis vastleggen, in een codicil. Een gang naar de notaris is dan niet nodig. Wat heb je aan zo'n 'self-made testament'? Wie na je dood de nalatenschap moet afwikkelen, de zorg over je kinderen krijgt of het huis erft, kun je door een notaris laten vastleggen in een testament. Dit document is ook nodig als je bijvoorbeeld wettelijke erfgenamen wil onterven of wil voorkomen dat je kinderen hun erfenis verplicht moeten delen met hun (ex-)partners. Maar er zijn ook zaken die je buiten de notaris om kunt regelen. Aan wie je je meubels, boeken, sieraden en kleding wil nalaten, kun je ook zelf vastleggen, in een codicil. Ook wensen over je begrafenis of crematie kun je hierin opnemen. Handgeschreven Zo'n document moet aan drie eisen voldoen: je moet de tekst met de hand hebben geschreven, er hoort een datum boven te staan en het document moet zijn voorzien door jouw handtekening. Is hiervan sprake, dan is het codicil even rechtsgeldig als een testament. Als jij bijvoorbeeld hebt opgeschreven dat jouw beste vriend je horloge mag hebben, dan is je zoon verplicht om het uurwerk af te staan. Je moet je wensen wel heel nauwkeurig specificeren: het moet duidelijk zijn om welke voorwerpen het gaat. Een voordeel van een codicil is dat het gratis is. Je kunt het document zelf opstellen en bewaren. Daarnaast kun je je codicil op elk gewenst moment aanpassen, zonder dat je hiervoor naar een notaris hoeft. Je stelt gewoon een nieuw document op en vernietigt het oude. Je kunt ook in een nieuw codicil een oud codicil gedeeltelijk herroepen of een aanvulling op een eerder gemaakt codicil maken. Bewijskracht Maar er kleven ook nadelen aan zo'n 'self made testament'. "Een belangrijk manco is de bewijskracht", zegt Aniel Autar, notaris bij Kooijman Lambert Notarissen en voorzitter van de Vereniging van Estate Planners in het Notariaat (EPN). "Bij een testament heeft de notaris vastgesteld dat de klant bij ondertekening van het document in beginsel wilsbekwaam was en dat hij het document ook persoonlijk heeft ondertekend. Zet iemand vraagtekens bij het testament, dan moet diegene bewijzen dat het niet betrouwbaar is." Bij een onderhandse akte zoals een codicil, ligt de bewijslast andersom. "Als iemand dat document in twijfel trekt, moeten anderen aantonen dat de handtekening niet is vervalst en dat de opsteller van het document bij ondertekening wilsbekwaam was. Stel je een codicil op, dan loop je het risico dat er na je dood discussie over ontstaat en dat jouw wensen niet worden gehonoreerd." Autar verwacht in de toekomst meer juridische procedures op dit vlak. "Het aantal gevallen van dementie neemt toe, omdat mensen langer leven. Hierdoor liggen discussies over wilsonbekwaamheid op de loer." Moeilijker vindbaar Een ander minpunt is dat het codicil minder goed vindbaar is. Een testament wordt bij de notaris bewaard in een brandvrije kluis en daarnaast nog geregistreerd bij het Centraal Testamenten Register. Een codicil daarentegen moet je zelf bewaren. Dit kan ertoe leiden dat de nabestaanden het document niet of pas heel laat vinden. Heb je bijvoorbeeld specifieke wensen over je begrafenis in je codicil opgenomen, dan loop je het risico dat deze niet worden gehonoreerd, omdat je kinderen de papieren pas na de uitvaart ontdekken. Ook kan het document door een erfgenaam moedwillig worden achtergehouden, omdat hij zich niet kan vinden in de inhoud. Als je zoon bijvoorbeeld ontdekt dat je jouw horloge aan een ander wil geven, kan hij het codicil verscheuren, zonder dat er een haan naar kraait. Geen waterdichte garantie Je kunt dit wel deels ondervangen door alle erfgenamen en overige begunstigden te informeren over je codicil en de vindplaats. Maar dat biedt geen waterdichte garantie, want een ander kan je document nog steeds vernietigen. Een kopie maken van je codicil heeft weinig zin, want voor uitvoering van je wensen is het originele document nodig. Wil je meer zekerheid, dan kun je de notaris vragen om het originele codicil bij je testament te bewaren. Bij sommige kantoren is dat mogelijk. Ook kun je volgens Autar in je testament verwijzen naar je codicil. Mocht je je codicil herroepen, dan is het wel verstandig dit aan de notaris te melden. Het scheelt dan onnodig zoekwerk als later je nalatenschap afgewikkeld moet worden. Vermogen valt erbuiten Een derde nadeel van een codicil is dat je er lang niet alles in kunt vastleggen. Wensen over de verdeling van je vermogen, zoals je spaargeld, je beleggingsportefeuille of je woning, kun je alleen in een testament opnemen. Ook mag je sinds 2003 in je codicil geen executeur meer aanwijzen, die jouw nalatenschap afhandelt. Dit hoort eveneens thuis in een testament. Verder mag je in je codicil geen algemene uitsluitingsclausule opnemen, waarin wordt aangegeven dat je erfgenamen de nalatenschap niet hoeven delen met hun partner. Wel kun je bij de spullen die je je in je codicil noemt vermelden dat deze niet vallen in de gemeenschap van goederen waarin de erfgenaam is getrouwd. Bij een eventuele echtscheiding blijven deze spullen dan buiten de boedelverdeling. Aanvulling op testament Ondanks deze nadelen, kan een codicil een mooi middel vormen om enkele specifieke wensen vast te leggen, als aanvulling op je testament. Je kunt bijvoorbeeld enkele voorwerpen toewijzen aan niet-erfgenamen. Mocht je later van mening veranderen, dan kun je eenvoudig je oude codicil vervangen. Je kunt alle wensen over je nalatenschap natuurlijk ook vastleggen in een testament. Maar bij een wijziging moet je dan wel naar de notaris. Autar wijst erop dat dan vaak niet het hele testament hoeft te worden aangepast, met alle kosten van dien. "Je herroept slechts één specifieke passage." Lees ook: Testament: wie wikkelt je erfenis af? Zo verdeel je de erfenis zonder ruzie

Zo regel je de erfenis zonder notaris: met een codicil

Jasperien van Weerdt

05 apr 2014

Bedrijven in het mkb hebben in juni voor honderden werknemers ontslag aangevraagd om te voorkomen dat ze na 1 juli de nieuwe transitievergoeding moeten uitkeren. Dat concludeert de Volkskrant na een rondgang onder arbeidsrechtadvocaten en uit cijfers van het UWV. Zo is vorige week voor 1.450 werknemers ontslag aangevraagd, het dubbele van de weken daarvoor. Overigens toetst het UWV de ontslagaanvraag wel degelijk. Er moeten aantoonbare goede redenen zijn voor het ontslag, zoals economische redenen of disfunctioneren. Wet Werk en zekerheid Tot en met dinsdag konden bedrijven werknemers ontslaan als ze daarvoor een verzoek indienden bij het UWV. Als het ontslag werd goedgekeurd, hoefde het bedrijf de werknemer geen vertrekvergoeding te geven. Sinds woensdag is de wet Werk en zekerheid van kracht geworden. Op basis daarvan krijgt een werknemer die minimaal twee jaar in dienst is geweest, altijd een zogeheten transitievergoeding mee. Die bedraagt minimaal een derde maandsalaris met een maximum van 75.000 euro. Transitievergoeding Werkgevers lijken voor sommige werknemers de afweging te hebben gemaakt dat het verstandiger is ze nu te ontslaan in plaats van later in het jaar. De transitievergoeding is fors lager dan de vergoeding die tot dinsdag via de zogeheten kantonrechtersformule kon worden toegekend. Want naast de route via het UWV konden bedrijven bij de kantonrechter om ontbinding van een arbeidsovereenkomst vragen. Dat ging sneller dan het UWV, maar was wel duurder vanwege die vergoeding. Die vergoeding bedroeg gemiddeld een maandsalaris per gewerkt dienstjaar (dienstjaren onder je 35ste telden voor een halve maand mee; die boven de 45 en 55 jaar voor 1,5 respectievelijk 2). Als de werkgever óf de werknemer steken had laten vallen, kon de rechter de vergoeding aanpassen. De nieuwe transitievergoeding is niet een 'gouden handdruk'. De vergoeding moet ook voor eventuele om- en bijscholing worden gebruikt. Tool: bereken hier een transitievergoeding (Ondernemer & Fiscus)

Ontslagen, wat nu?

Jasperien van Weerdt

30 nov 2013

doorwerken 65 jaar pensioen aow

Doorwerken na 65 jaar, wat heb ik daar aan?

Jasperien van Weerdt

11 sep 2013

verhuizen kosten verzekering verhuisbedrijf beschadiging

Verhuizen? Let op je verzekeringen

Jasperien van Weerdt

07 sep 2013