Finance

Als je auto door een ongeluk niet meer kan rijden, kun je rekenen op hulp via je autoverzekering. Maar is er sprake van een mechanische storing, dan ben je aangewezen op een pechhulpdienst. Het aanbod is tegenwoordig groot. Waar moet je op letten? Een lekke band, lege accu of oververhitte motor... Op bepalende momenten kan je auto het af laten weten. Het is fijn als je dan snel een monteur ter plaatse is, die het probleem verhelpt of een vervangende auto levert. Tot tien jaar geleden was elke automobilist voor pechhulp aangewezen op de Wegenwacht van de ANWB. Maar er zijn inmiddels veel partijen actief, die vergelijkbare diensten aanbieden. De verschillen in prijs en voorwaarden zijn groot. Waarop moet je letten? Voorkom dubbele dekking Misschien is het helemaal niet nodig om een pechhulpverzekering af te sluiten. Bij sommige autoverzekeringen zit deze service standaard bij de prijs inbegrepen. Soms geldt deze dekking uitsluitend voor jonge auto's of auto's die all risk verzekerd zijn. Pechhulp in Europa wordt soms ook al vergoed via de reisverzekering. Wil je onnodige kosten voorkomen, loop dan eerst je polissen goed door. Aparte of aanvullende verzekering? Ben je nog niet verzekerd voor pechhulp, dan kun kiezen voor een aparte pechhulpverzekering, bij bijvoorbeeld de ANWB, Bovag, Route Mobiel of Allianz. Maar veel verzekeraars bieden inmiddels ook pechhulp aan als extra optie bij de autoverzekering. Premie Een van de zaken om op te letten is de jaarpremie. Deze loopt uiteen van 45 tot 145 euro voor pechhulp in Nederland, inclusief woonplaatsdekking en vervangend vervoer. Voor pechhulp in Europa varieert de premie grofweg van 66 tot 146 euro. Wat een goede prijsvergelijking lastig maakt, is dat sommige partijen, zoals Bovag en Route Mobiel, de premie laten afhangen van de leeftijd van je auto, terwijl andere verzekeraars, zoals de ANWB, werken met een vaste prijs. Heb je een oude auto, dan ben je bij de tweede categorie verzekeraars vaak voordeliger uit. Van de partijen die werken met een vaste premie, komt Promovendum als goedkoopste aanbieder uit de bus. Je kunt pechhulp hier aanvinken als extra optie bij het afsluiten van een autoverzekering. Deze verzekering is alleen toegankelijk voor hbo’ers, academici, middelbaar en hoger personeel. Dat verklaart ook de relatief lage premie: deze groep maakt statistisch gezien minder brokken. Wil je alleen pechhulp in Nederland zonder woonplaatsdekking, dan ben je het voordeligst uit bij Allianz Global Assistance (36,84 euro). De ANWB komt hier dicht bij in de buurt (40 euro). Ook bij Bovag kun je je voor 40 euro verzekeren voor pechhulp, maar alleen als je auto jonger is dan vijf jaar. Bij de laatste twee aanbieders zit hier ook geen vervangend vervoer bij inbegrepen. Opzegtermijn Bij de meeste partijen kun je na een jaar maandelijks je pechhulpverzekering opzeggen. Bij de ANWB is dit niet mogelijk: je betaalt hier premie voor een vol kalenderjaar. Wil je je halverwege het jaar voor pechhulp verzekeren, dan betaal je voor een vol jaar premie, terwijl je slechts voor zes maanden verzekerd bent van pechhulp. Je krijgt hier de meeste waar voor je geld als je je pechhulpverzekering op 1 januari laat ingaan. Pakketkeuze De meeste partijen bieden een vast verzekeringspakket aan. Maar je kunt soms ook je eigen pakket samenstellen. Het meest basic pakket - uitsluitend pechhulp in Nederland - kun je dan naar wens uitbreiden met zaken als een woonplaatsdekking, vervangend vervoer, gelijkwaardig vervangend vervoer, dekking voor de aanhanger en caravan, dekking in landen buiten Europa en een rechtsbijstandsverzekering voor verkeer. Zo krijg je precies de dekking die je zoekt. Bij Route Mobiel kun je bij het Europapakket kiezen voor dekking over een vol jaar of drie maanden. Korting Sommige partijen geven korting op de premie. Zo betaal je bij Route Mobiel 20 euro minder voor de tweede auto en geeft de ANWB korting aan partners en automobilisten onder de 25 jaar. Oude auto’s Zoals gezegd laten sommige bedrijven de premie afhangen van de leeftijd van de auto. Dat premieverschil kan behoorlijk oplopen: bij Bovag betaal je voor een oude auto drie keer zoveel premie als voor een nieuwe auto. Sommige partijen rekenen een opslag voor oudere auto's, waarbij de leeftijdsgrens per verzekeraar varieert. Er zijn ook pechhulpdiensten die oude auto's weigeren. Route Mobiel bijvoorbeeld accepteert geen nieuwe klanten met een auto die ouder is dan veertien jaar. Bestaande klanten mogen wel verzekerd blijven als hun auto die leeftijdsgrens passeert. Naam of kenteken? Bij de ANWB is de verzekering op naam gesteld (maximaal twee kentekens). Andere partijen kennen een voertuiggebonden verzekering, waarbij het niet uitmaakt wie de auto bestuurt. Een naamgebonden polis is voordeliger als je twee auto's of een auto en een motor bezig: je hoeft je dan niet tweemaal te verzekeren. Maar deel je de auto met iemand anders dan je partner, dan ben je duurder uit, omdat beide bestuurders dan een pechhulpverzekering nodig hebben. Dekking Kijk goed welke mankementen wel of niet zijn gedekt. Als je strandt wegens een eigen fout, bijvoorbeeld omdat je bent vergeten de lampen uit te zetten, je sleutel in de auto hebt laten leggen of verkeerde brandstof hebt getankt, dan keren sommige partijen niet uit. Soms geldt in dat geval een eigen bijdrage. Daarnaast hanteren veel aanbieders een maximum aan het aantal keren dat je een beroep kunt doen op transport- of sleutelhulp. Wachttijd Als je een pechhulpverzekering afsluit, kun je vaak niet direct een beroep doen op hulp. De wachttijd varieert van vier tot zeven dagen. Vervangend vervoer Is je auto kapot, dan heb je bij de meeste partijen recht op maximaal twee werkdagen vervangend vervoer in Nederland. In Europa hanteren de meeste partijen een termijn van twintig tot dertig dagen. Bij Bovag heb je maximaal vier dagen recht op vervangend vervoer, maar voor 12,50 euro per jaar kun je deze termijn oprekken tot dertig dagen. Soms mag je ook kiezen tussen een vervangende auto of een trein- of vliegreis terug naar huis. Aanhangers en caravans Caravans en aanhangers zijn vaak uitgesloten van dekking. Ze worden soms wel gratis meegesleept naar de garage als je auto kapot is, maar als ze zelf defect zijn, moet je je daar veelal apart voor bijverzekeren. Lees meer: Zo bespaar je het meest op je auto Auto beschadigd, dader onbekend: wat nu? Extra autoverzekering: vaak onnodige kosten

Wie biedt de beste pechhulp?

Jasperien van Weerdt

17 mei 2014

Leaserijders zijn afgelopen maanden massaal gevallen voor de plug-in hybride vanwege de lage bijtelling. De kosten voor de leaserijder zelf zijn inderdaad lekker laag, maar de werkgever kan een forse tegenvaller tegemoet zien. De Mitsubishi Outlander PHEV (Plug-in Hybride Vehicle) ziet er niet uit als een zuinige auto. Het is een blokkige, forse SUV met de aerodynamica van een flatgebouw. Dat de auto tot 31 december met 0 procent, en na 1 januari met 7 procent bijtelling te krijgen was, was omdat er een stekker aanzat. Je kon er ook puur elektrisch op rijden. In theorie stoot de auto daarom weinig CO2 uit. Meer op benzine, minder op stroom Maar het probleem is dat veel leaserijders dat helemaal niet doen. Soms hebben ze geen zin om een laadpaal op te zoeken, maar vaker rijden ze gewoon veel lange afstanden. En dat is niet gek: juist daarom heb je die auto van de zaak. Maar lange afstanden rijd je niet op stroom, maar op benzine. Want wil je ook lange afstanden elektrisch rijden, dan moet je halverwege de rit een half uur aan het stopcontact. Hogere brandstofkosten dan verwacht Het gevolg, en dat geldt niet alleen voor de Japanse reus, maar ook voor elke ander plug-in hybrides zoals de Toyota Prius plug-in of de Volvo V 60, is dat de brandstofkosten veel hoger uitvallen dan verwacht. Het theoretische verbruik door de fabrikant wordt opgegeven - dat op zich al vaak veel te optimistisch is - heeft dan niets meer met de praktijk te maken. Voor de leaserijder zelf is dat geen probleem. Die betaalt zijn bijtelling, in het geval van een auto met stekker gekocht voor 31 december niets, na 1 januari 7 procent van de catalogusprijs, plus soms nog een eigen bijdrage in de vorm van een vast bedrag per maand. Het probleem is voor de werkgever. Die zit met veel hogere brandstofkosten dan van tevoren ingeschat. En dat is zuur, want een plug-in hybride is vaak ook nog een duurder in de aanschaf. Leasemaatschappij Leaseplan concludeert dat in 80 procent van de gevallen er voor de werkgever extra kosten zijn. Stekkerauto duurder bij meer dan 20.000 km per jaar Het omslagpunt ligt volgens Leaseplan ongeveer rond de 20.000 kilometer per jaar. Maakt een leaserijder meer kilometers, dan betekent dat een extra rekening bovenop de vastgestelde leaseprijs. In onderstaande grafiek zie je in het oranje het theoretische verbruik afgezet tegen het werkelijke verbruik. Wat blijkt: als je heel weinig rijdt en bijna volledig elektrisch, is de auto zuiniger, maar al snel is het verbruik, gemeten in liters per 100 km, al snel hoger. brandstof Het probleem doet zich volgens Leaseplan bij alle plug-in hybrides voor, maar met name de Mitsubishi Outlander-rijder jaagt zijn baas waarschijnlijk het meest op kosten, want rijd je die eenmaal op fossiele brandstof, dan is hij net zo zuinig als ieder andere SUV. Niet zo zuinig dus. Lees ook Occasion kopen? Kijk eens naar een hybride Einde aan gekte stekkerauto's? Plug-in hybride blijft in 2014 aantrekkelijk

Plug-in hybride: leuk voor de leaserijder, kater voor werkgever

Business Insider Nederland

15 mei 2014

De verhoogde schenkingsvrijstelling voor de eigen woning blijkt populairder dan gedacht. Toch zitten er wel de nodige haken en ogen aan. Waar moet je op letten? De tijdelijk verhoogde fiscale vrijstelling van 100.000 euro voor schenkingen die worden besteed aan een eigen woning is erg in trek. De overheid had erop gerekend dat in totaal 20.000 mensen van deze regeling gebruik zouden maken. Maar de teller stond op 1 maart - vijf maanden na invoering van deze maatregel - al op 34.000. En dit aantal zal waarschijnlijk nog wel verder oplopen, want je kunt nog tot 1 januari van de vrijstelling profiteren. Om gebruik te maken van de fiscale tegemoetkoming, moet het geld worden besteed aan een eigen woning. Dit hoeft niet alleen te gaan om de aankoop van een woning of verlaging van de hypotheek, maar het geld mag bijvoorbeeld ook worden gebruikt om een verbouwing van te financieren, erfpacht af te kopen of de restschuld van de verkochte eigen woning mee af te lossen. Verder gelden er geen eisen. In tegenstelling tot de al bestaande eenmalige verhoogde vrijstelling is deze regeling niet beperkt tot ouder en kind. Ook is de leeftijdsgrens van 18 tot 40 jaar vervallen. De vrijstelling biedt voordelen voor beide partijen. De ontvanger kan zijn hypotheekschuld verlagen, afrekenen met een eventuele restschuld of zijn woning voordelig verbouwen. Bovendien kan met de schenking erfbelasting worden bespaard. Is de schenker op leeftijd, dan kan deze de awbz-premie drukken, omdat het vermogen lager wordt. Toch is het verstandig je goed in de regeling te verdiepen, want er zitten wel haken en ogen aan. Alleen voor eigen huis Zoals gezegd is het geld geoormerkt. Wordt de schenking aan andere doelen besteed, zoals de aankoop van een auto, dan vervalt de vrijstelling. Wil je ook een deel 'vrij' schenken, deel het bedrag dan op in een deel dat is bestemd voor de eigen woning en een ander deel dat vrij besteedbaar is. Om te voorkomen dat een deel van de schenking naar de staatskas vloeit, is het wel belangrijk de hoogte van alle fiscale vrijstellingen in de gaten te houden. Zorg ervoor dat het vrij besteedbare bedrag niet boven de reguliere (jaarlijkse of eenmalig verhoogde) vrijstelling uitkomt en dat de schenkingen samen niet hoger zijn dan 100.000 euro. Pas op voor boeterente Veel hypotheekverstrekkers heffen een forse boeterente als je versneld aflost. Diverse partijen - maar niet alle! - maken een uitzondering voor de tijdelijke verhoogde schenkingsvrijstelling. Soms wordt daarbij wel rekening gehouden met aflossingen die eerder in het jaar zijn gedaan. Informeer bij je bank naar de voorwaarden en spelregels bij extra aflossen. Houd de termijnen in de gaten Stop het geld op tijd in de woning. Als je de schenking bijvoorbeeld gebruikt voor de aankoop van een huis of aflossing van je woningschuld, moet het geld nog dit jaar zijn besteed. Vloeit de schenking naar een verbouwing, dan moet het geld hiervoor worden gebruikt in het jaar van de schenking of in de twee jaar daarna. Gaat het geld naar een woning in aanbouw, dan moet je daar uiterlijk in 2017 gaan wonen. Let op eerdere schenkingen Houd rekening met eerdere belastingvrije schenkingen. Heb je als kind al eerder gebruik gemaakt van een eenmalig verhoogde vrijstelling (voor 2014: 25.096 euro voor niet-geoormerkt geld of 52.281 euro voor bekostiging van een woning of dure studie), dan moet je dit bedrag van de nieuwe vrijstelling aftrekken. En als je bijvoorbeeld aan een vriend 2.000 euro belastingvrij hebt geschonken, mag je hem nog 98.000 euro belastingvrij schenken. Lagere hypotheekrente-aftrek Als je het geld gebruikt om extra af te lossen op de hypotheek, kun je minder hypotheekrente aftrekken. Reken goed door wat dit netto voor jou betekent. Houd ook rekening met de zogeheten bijleenregeling. Als je extra aflost, stijgt de eigenwoningreserve: het bedrag dat ontstaat uit de overwaarde van je oude woning(en). Hierdoor mag je bij de aankoop van een nieuwe woning (binnen drie jaar) minder hypotheekrente aftrekken. Je moet de overwaarde namelijk in de nieuwe woning investeren. Doe altijd aangifte Om een beroep te kunnen doen op de fiscale vrijstelling, moet je aangifte doen bij de Belastingdienst. Voor schenkingen die je dit jaar ontvangt, moet dit vóór 1 maart 2015 gebeuren. Doe je geen aangifte of gebeurt dit te laat, dan riskeer je een fiscale heffing of eventueel een boete. Overweeg een schenkingsakte Wil je voorkomen dat het geld in verkeerde handen valt? Dan kun je door de notaris een schenkingsakte laten opstellen, waarin voorwaarden zijn verbonden aan je schenking. Is bijvoorbeeld de ontvanger getrouwd in gemeenschap van goederen, dan kun je met een uitsluitingsclausule voorkomen dat je schenking na scheiding bij de ex-partner terecht komt. Ook kun je vastleggen dat de schenking na de dood van de ontvanger weer terugkeert bij de schenker. Zo blijft het kapitaal binnen de familie. Wees alert met een spaarhypotheek Met een spaarhypotheek spaar je belastingvrij een bedrag bij elkaar waarmee je later de hypotheek aflost. Over de uitkering krijg je een fiscale vrijstelling. Heb je minimaal twintig jaar premie betaald, dan is deze maximaal 157.000 euro per persoon. Bij een kortere premieduur, van vijftien tot twintig jaar, is de vrijstelling aanzienlijk lager: 35.700 euro. Betaal je minder dan vijftien jaar premie, dan vervalt de vrijstelling zelfs. Los je met je schenking flink af en daalt hierdoor de premieduur, dan kan dat enorme gevolgen hebben voor de vrijstelling. Let ook op de hoogte van het eindkapitaal. Als je meer belastingvrij spaart of belegt dan de hoogte van de eigenwoningschuld, moet je over het restant inkomstenbelasting betalen. Een veiliger optie is het geld te gebruiken voor een extra storting in de kapitaalverzekering die aan de hypotheek is gekoppeld. Hierdoor gaat de premie omlaag en dalen je maandlasten. Overweeg andere opties Overweeg behalve een schenking ook andere mogelijkheden om iemand te ondersteunen. Het geld uitlenen kan voor beide partijen voordeliger uitpakken dan schenken. Heeft iemand naast de hypotheek nog andere leningen uitstaan, dan kan het voordeliger zijn om in plaats van de verhoogde schenkingsvrijstelling voor de woning gebruik te maken van andere schenkingsvrijstellingen: de 'gewone' eenmalige belastingvrije schenking voor kinderen tussen 18 en 40 jaar (25.096 euro), de reguliere jaarlijkse schenking van ouder aan kind (5.229 euro) of de jaarlijkse vrijstelling voor schenkingen aan derden (2.092 euro). De rente over een persoonlijke lening is namelijk meestal een stuk hoger dan de hypotheekrente en bovendien niet fiscaal aftrekbaar. Lees ook: Familie en fiscus in 2014: alle veranderingen We plunderen onze spaarrekening om extra af te lossen op de hypotheek

Verhoogde vrijstelling schenking: dit zijn de haken en ogen

Jasperien van Weerdt

03 mei 2014

Ons land telt naar schatting meer dan 180.000 samengestelde gezinnen. Een erfenis verdelen als er eigen kinderen en/of stiefkinderen in het spel zijn, let extra nauw. Hoe regel je dit op een eerlijke manier? Meer dan één op de drie huwelijken eindigt in een echtscheiding. Niet zelden krijgt een van de ex-echtelieden een nieuwe relatie. Als er eigen kinderen en/of stiefkinderen in het spel zijn, kan de verdeling van de erfenis tot grote problemen leiden. Aan de hand van enkele casussen vertelt Aniel Autar, notaris bij Kooijman Lambert Notarissen en voorzitter van de Vereniging van Estate Planners in het Notariaat (EPN), wat er zoal kan gebeuren in zo'n 'patchworkgezin'. En hoe je kunt zorgen voor een eerlijke verdeling van de erfenis. 1. Hoofdelijk aansprakelijk Hoofdelijk aansprakelijk worden voor de hypotheek van je stiefmoeder en problemen hebben bij het verkrijgen van een hypotheek. Dat kan gebeuren als je vader na zijn echtscheiding met een nieuwe liefde een huis koopt en vervolgens overlijdt. Als hij ongehuwd heeft samengewoond zonder samenlevingscontract en het huis voor de helft op zijn naam staat, erf je bij zijn overlijden niet alleen die helft maar ben je ook hoofdelijk aansprakelijk voor de hypotheekschuld. Dat betekent dat jullie door de bank kunnen worden aangesproken tot het voldoen van deze schuld. Als je stiefmoeder in het huis wil blijven wonen en het huis volledig op haar naam wil hebben, ligt het voor de hand dat ze de hypotheekverstrekker vraagt om jou uit je hoofdelijke aansprakelijkheid te ontslaan. De bank zal echter alleen akkoord gaan als haar inkomen of vermogen hoog genoeg is om de hypotheekschuld te voldoen. Volgens Autar zijn banken hierin de laatste jaren een stuk strenger geworden, met alle gevolgen van dien: "Als ontslag uit hoofdelijke aansprakelijkheid wordt geweigerd, blijf je dus aansprakelijk voor de hypotheekschuld. Wil je zelf een huis kopen, dan loop je bovendien het risico dat je geen hypotheek kunt krijgen, omdat de hypotheekschuld van het huis van je stiefmoeder ook wordt meegewogen." Dit scenario valt volgens Autar eenvoudig te voorkomen door de langstlevende als enige erfgenaam te benoemen en de kinderen een legaat te geven ter grootte van hun erfdeel 2. Uitkering erfdeel in natura Er kan zich ook een situatie voordoen waarbij je moeder tijdens haar huwelijk met je vader overlijdt. Als er geen testament is gemaakt, krijg je in dat geval een vordering ter grootte van je erfdeel, dat je kunt opeisen als je vader overlijdt, failliet gaat of in wettelijke schuldsanering terecht komt. Als je vader ondertussen is hertrouwd, kun je volgens Autar een beroep doen op je wettelijke rechten en vragen om de spullen waartoe je moeder gerechtigd was in natura uitgekeerd te krijgen. De nieuwe partner van je vader kan vervolgens vragen om hierover het vruchtgebruik te krijgen. Zij mag dan de spullen dan gebruiken tot haar dood. Daarna zijn ze van jou. Op deze manier kun je jouw erfdeel veilig stellen. 3. Vordering op stiefzussen Als je vader is hertrouwd en je stiefmoeder overlijdt, krijgen haar kinderen bij jouw vader een - vaak rentedragende - vordering op hun deel van de erfenis. Na het overlijden van je vader, kunnen zij hun erfenis opeisen. "Zolang het vermogen gelijk blijft en de vordering niet rentedragend was, is er niets aan de hand", zegt Autar. "Maar als het vermogen ondertussen is geslonken, omdat bijvoorbeeld de waarde van het huis of van effecten is gedaald, loop je het risico dat je vanwege het uitkeren van de hoge vordering aan je stiefbroers- of -zussen uiteindelijk zelf een lager bedrag erft dan zij of zelfs helemaal niets." De omgekeerde situatie kan zich eveneens voordoen: het huis wordt meer waard en jij komt er financieel beter uit dan je stiefbroers- en -zussen. Dit valt volgens Autar te ondervangen door de verkrijging van de kinderen in het testament te maximeren tot het deel dat de kinderen van de langstlevende partner ontvangen. 4. Gelijke verdeling over de (stief)kinderen Als je vader is hertrouwd en beiden kinderen hebben uit een vorige relatie, kunnen ze volgens Autar in hun testament opnemen dat de kinderen elk een even groot percentage erven. Als je vader is overleden, kan je stiefmoeder echter besluiten om een nieuw testament op te stellen, waarin ze haar eigen kinderen tot enige erfgenaam benoemt. Om te voorkomen dat zijn eigen kinderen hierdoor achter het net vissen, had vader in zijn testament kunnen vastleggen dat de kinderen van zijn partner na zijn overlijden een zogeheten voorwaardelijke making krijgen: de stiefkinderen van vader kunnen dan alleen aanspraak maken op de erfenis als jij en je broers of zussen voor een gelijk deel als haar eigen kinderen meedoen in de nalatenschap van jullie stiefmoeder. 5. Familiestukken gaan naar je stiefbroer In samengestelde gezinnen is er ook een risico dat familiestukken bij de kinderen van het stiefgezin terecht komen, waarschuwt Autar. "Stel dat je gaat hertrouwen en geen testament hebt gemaakt. Als je vervolgens overlijdt, gaan al jouw bezittingen naar je nieuwe echtgenote. Jouw kinderen krijgen een 'tegoedbon'. Overlijdt hierna je partner, dan erven daarna haar kinderen in beginsel bezittingen en loop je het risico dat jij en je kinderen die bezittingen kwijtraken aan de kinderen van je nieuwe partner." Een goed doordacht testament had dit kunnen voorkomen.

Erven en stiefkinderen: let op de risico’s

Jasperien van Weerdt

19 apr 2014

economie nederland herstel crisis

Het gaat sneller beter met de Nederlandse economie dan je denkt

Mathijs Bouman

11 apr 2014

Niet alle wensen voor na je overlijden hoeven te worden opgenomen in een testament. Sommige zaken kun je zelf thuis vastleggen, in een codicil. Een gang naar de notaris is dan niet nodig. Wat heb je aan zo'n 'self-made testament'? Wie na je dood de nalatenschap moet afwikkelen, de zorg over je kinderen krijgt of het huis erft, kun je door een notaris laten vastleggen in een testament. Dit document is ook nodig als je bijvoorbeeld wettelijke erfgenamen wil onterven of wil voorkomen dat je kinderen hun erfenis verplicht moeten delen met hun (ex-)partners. Maar er zijn ook zaken die je buiten de notaris om kunt regelen. Aan wie je je meubels, boeken, sieraden en kleding wil nalaten, kun je ook zelf vastleggen, in een codicil. Ook wensen over je begrafenis of crematie kun je hierin opnemen. Handgeschreven Zo'n document moet aan drie eisen voldoen: je moet de tekst met de hand hebben geschreven, er hoort een datum boven te staan en het document moet zijn voorzien door jouw handtekening. Is hiervan sprake, dan is het codicil even rechtsgeldig als een testament. Als jij bijvoorbeeld hebt opgeschreven dat jouw beste vriend je horloge mag hebben, dan is je zoon verplicht om het uurwerk af te staan. Je moet je wensen wel heel nauwkeurig specificeren: het moet duidelijk zijn om welke voorwerpen het gaat. Een voordeel van een codicil is dat het gratis is. Je kunt het document zelf opstellen en bewaren. Daarnaast kun je je codicil op elk gewenst moment aanpassen, zonder dat je hiervoor naar een notaris hoeft. Je stelt gewoon een nieuw document op en vernietigt het oude. Je kunt ook in een nieuw codicil een oud codicil gedeeltelijk herroepen of een aanvulling op een eerder gemaakt codicil maken. Bewijskracht Maar er kleven ook nadelen aan zo'n 'self made testament'. "Een belangrijk manco is de bewijskracht", zegt Aniel Autar, notaris bij Kooijman Lambert Notarissen en voorzitter van de Vereniging van Estate Planners in het Notariaat (EPN). "Bij een testament heeft de notaris vastgesteld dat de klant bij ondertekening van het document in beginsel wilsbekwaam was en dat hij het document ook persoonlijk heeft ondertekend. Zet iemand vraagtekens bij het testament, dan moet diegene bewijzen dat het niet betrouwbaar is." Bij een onderhandse akte zoals een codicil, ligt de bewijslast andersom. "Als iemand dat document in twijfel trekt, moeten anderen aantonen dat de handtekening niet is vervalst en dat de opsteller van het document bij ondertekening wilsbekwaam was. Stel je een codicil op, dan loop je het risico dat er na je dood discussie over ontstaat en dat jouw wensen niet worden gehonoreerd." Autar verwacht in de toekomst meer juridische procedures op dit vlak. "Het aantal gevallen van dementie neemt toe, omdat mensen langer leven. Hierdoor liggen discussies over wilsonbekwaamheid op de loer." Moeilijker vindbaar Een ander minpunt is dat het codicil minder goed vindbaar is. Een testament wordt bij de notaris bewaard in een brandvrije kluis en daarnaast nog geregistreerd bij het Centraal Testamenten Register. Een codicil daarentegen moet je zelf bewaren. Dit kan ertoe leiden dat de nabestaanden het document niet of pas heel laat vinden. Heb je bijvoorbeeld specifieke wensen over je begrafenis in je codicil opgenomen, dan loop je het risico dat deze niet worden gehonoreerd, omdat je kinderen de papieren pas na de uitvaart ontdekken. Ook kan het document door een erfgenaam moedwillig worden achtergehouden, omdat hij zich niet kan vinden in de inhoud. Als je zoon bijvoorbeeld ontdekt dat je jouw horloge aan een ander wil geven, kan hij het codicil verscheuren, zonder dat er een haan naar kraait. Geen waterdichte garantie Je kunt dit wel deels ondervangen door alle erfgenamen en overige begunstigden te informeren over je codicil en de vindplaats. Maar dat biedt geen waterdichte garantie, want een ander kan je document nog steeds vernietigen. Een kopie maken van je codicil heeft weinig zin, want voor uitvoering van je wensen is het originele document nodig. Wil je meer zekerheid, dan kun je de notaris vragen om het originele codicil bij je testament te bewaren. Bij sommige kantoren is dat mogelijk. Ook kun je volgens Autar in je testament verwijzen naar je codicil. Mocht je je codicil herroepen, dan is het wel verstandig dit aan de notaris te melden. Het scheelt dan onnodig zoekwerk als later je nalatenschap afgewikkeld moet worden. Vermogen valt erbuiten Een derde nadeel van een codicil is dat je er lang niet alles in kunt vastleggen. Wensen over de verdeling van je vermogen, zoals je spaargeld, je beleggingsportefeuille of je woning, kun je alleen in een testament opnemen. Ook mag je sinds 2003 in je codicil geen executeur meer aanwijzen, die jouw nalatenschap afhandelt. Dit hoort eveneens thuis in een testament. Verder mag je in je codicil geen algemene uitsluitingsclausule opnemen, waarin wordt aangegeven dat je erfgenamen de nalatenschap niet hoeven delen met hun partner. Wel kun je bij de spullen die je je in je codicil noemt vermelden dat deze niet vallen in de gemeenschap van goederen waarin de erfgenaam is getrouwd. Bij een eventuele echtscheiding blijven deze spullen dan buiten de boedelverdeling. Aanvulling op testament Ondanks deze nadelen, kan een codicil een mooi middel vormen om enkele specifieke wensen vast te leggen, als aanvulling op je testament. Je kunt bijvoorbeeld enkele voorwerpen toewijzen aan niet-erfgenamen. Mocht je later van mening veranderen, dan kun je eenvoudig je oude codicil vervangen. Je kunt alle wensen over je nalatenschap natuurlijk ook vastleggen in een testament. Maar bij een wijziging moet je dan wel naar de notaris. Autar wijst erop dat dan vaak niet het hele testament hoeft te worden aangepast, met alle kosten van dien. "Je herroept slechts één specifieke passage." Lees ook: Testament: wie wikkelt je erfenis af? Zo verdeel je de erfenis zonder ruzie

Zo regel je de erfenis zonder notaris: met een codicil

Jasperien van Weerdt

05 apr 2014

Veel werknemers hebben in de loop der jaren een stuwmeer aan vakantiedagen opgebouwd. Treedt iemand uit dienst, dan wordt vaak in de laatste werkweken de vakantie opgenomen. Maar wat als dat nu niet zo goed uitkomt? Stuwmeren aan vakantiedagen worden meestal en masse opgenomen als een arbeidsovereenkomst wordt beëindigd. Niet zelden loopt iemand een paar dagen na zijn ontslag de deur uit, 'want ik had nog heel veel vakantie staan'. Meestal heeft de werkgever daar wel vrede mee. Maar soms komt het niet uit. Er zijn te weinig collega's om het werk van de vertrekkende werknemers op te vangen of het werven van een opvolger kost tijd. De oplossing is de vakantiedagen uit te betalen. De oud-werknemer krijgt dan voor elke vakantiedag die hij niet heeft opgenomen, zijn bruto dagloon plus vakantiegeld over dat loon en eventueel ook een dertiende maand. Zeker als het stuwmeer aan vakantie fors is, vinden veel werknemers dat ook wel prima. Dat uitbetalen mag overigens alleen met bovenwettelijke vakantiedagen, dus eerst moeten de 20 wettelijk dagen op (of minder afhankelijk van of iemand parttime werkt of hoeveel maanden van het jaar zijn verstreken). Geen nieuwe baan, maar ook niet met pensioen Als iemand een nieuwe baan heeft, of na afloop van de overeenkomst een WW-uitkering krijgt of met pensioen gaat, is de situatie duidelijk. Of iemand neemt vakantie op, of hij krijgt zijn bovenwettelijk opgespaarde dagen uitbetaald. Maar wat nu als de vertrekkende werknemer geen nieuwe baan heeft, maar een sabbatical neemt of voor de kinderen wil gaan zorgen? Wat doe je dan? Voor de werknemer kan het dan een stuk aantrekkelijker zijn om het contract nog even door te laten lopen om de vakantiedagen 'op te maken'. Het laten uitbetalen van vakantiedagen is namelijk fiscaal gezien niet aantrekkelijk. Een dergelijke betaling valt onder een 'bijzonder tarief'. Dat tarief is in feite gewoon het hoogste belastingpercentage dat je betaalt en kan afhankelijk van je inkomen oplopen tot 52 procent. De belastingdienst telt het namelijk bij je brutoloon op. Meer risico bij laten doorlopen contract Voor de werkgever is het echter niet zo'n goed idee om een arbeidsovereenkomst wat langer door te laten lopen om de vakantiedagen 'op te maken'. Voor het geld maakt het niet zoveel uit. Je betaalt ongeveer bruto gelijke bedragen uit, laat de Belastingdienst weten. Al is er onder juristen wel discussie of je nu wél of geen werkgeversdeel pensioenpremie moet betalen over de uit te betalen vakantiedagen. De belangrijkste reden om liever vakantiedagen uit te betalen dan iemand wat langer in dienst te houden, is niet financieel, maar juridisch. "Zolang het arbeidscontract loopt, houdt je ook alle verplichtingen die daaruit voortkomen", zegt Evy Panneflek, advocaat bij HLP Advocaten. "Je loopt als werkgever risico's als je iemand wat langer in dienst houdt." Langdurige ziekte Maar wat zijn die risico's dan? Meldt de vertrekkende werknemer zich ziek, dan moet je gewoon loon doorbetalen, blijven zijn vakantiedagen staan en kun je als werkgever uiteindelijk alsnog vakantiedagen uitbetalen. Maar bovenstaand risico is klein bier met wat er kan gebeuren als iemand voor langere tijd ziek wordt. Als werkgever hoef je bij ziekte het loon alleen door te betalen zolang de arbeidsovereenkomst nog duurde. Vroeger was je er daarna vanaf. Sinds 2014 is de wet echter aangepast. Als iemand ziek is terwijl zijn (tijdelijke) contract afloopt, dan krijgt hij net als vroeger een uitkering van het UWV. Alleen krijg jij als ondernemer een deel van die rekening in de vorm van een aangepaste premie weer op je bord. De regeling is vrij complex (lees er hier meer over), en de premie hangt ook af van de grote van je bedrijf. Er is een kans dat het geld gaat kosten.

Opnemen die ontslagvergoeding op je bankspaarrekening of in je stamrecht-bv

Paul van der Kwast

20 mrt 2014

Hoe het 500 eurobiljet Europese banken redde

Ewout Lamé

18 mrt 2014

Wilt u optimisme? Dat krijgt u optimisme. Mathijs Bouman legt uit waarom De Nederlandsche Bank het weer ziet zitten met de Nederlandse economie. Het jaarverslag van De Nederlandsche Bank (DNB) vindt er geen doekjes om: het gaat beter met onze economie. Natuurlijk, er zijn nog genoeg zaken om je zorgen om te maken, maar de ‘conjuncturele lucht is opgeklaard’. Waar komt dit optimisme vandaan? Na flink wapperen met het 190 pagina’s tellende DNB Jaarverslag (pdf), vielen deze vier argumenten bij me op het bureau.

4 redenen waarom het beter gaat met Nederland

Mathijs Bouman

13 mrt 2014

Een auto leasen tegen een vast maandbedrag was vroeger voorbehouden aan wie een auto van de zaak mocht rijden. Maar inmiddels is er ook private-lease voor particulieren en het auto-abonnement. Maar voordelig is dat? Z24 rekent het uit. Wie in de stad woont en maar sporadisch een auto nodig heeft, is ongetwijfeld het goedkoopst uit met een deelauto van Greenwheelsof een andere aanbieder van deelauto's. Maar als je met je auto naar je werk rijdt of vaker dan drie keer per week de auto nodig hebt en een auto van de zaak is geen optie, dan moest je tot voor kort een auto kopen. Private-lease Maar sinds enige tijd zijn er alternatieven. Er zijn inmiddels verschillende partijen die Private-lease aanbieden. Je betaalt dan een vast bedrag per maand en hoeft je geen zorgen te maken over onderhoud, want dat is inclusief, evenals de verzekering. Alleen de benzine en de wegenbelasting zul je zelf moeten betalen. In feite huur je een auto voor een hele lange periode, meestal voor twee of drie jaar. Let overigens wel op, want soms noemt de aanbieder het wel private-lease, maar is het niet feit gewoon een auto kopen op afbetaling. Is dat het geval, dan wordt de hele constructie aangemeld bij het Bureau Kredietregistratie zijnde een krediet. Auto-abonnement Een ander, nieuw initiatief, is het auto-abonnement van Auto.nl, een bedrijf dat deels in handen is van Toyota en Lexus-importeur Louwman & Parqui. Het idee achter auto.nl is dat mensen, met name twintigers en dertigers, de auto niet langer zien als een statussymbool. Ze willen wel het gemak van een auto voor de deur, hechten niet aan het bezit ervan en willen vooral geen gedoe. Het verschil met private-lease zit overigens vooral in de naam: het grote verschil met private-lease is dat je in dit geval alleen de brandstof nog zelf betaald en dat Auto.nl ook zorg draagt voor de wegenbelasting. Vergelijking kosten Het klinkt heel aantrekkelijk, autorijden zonder 'gedoe'. Maar is het dat ook financieel? Om de proef op de som te nemen, kiezen we één model auto en kijken we wat onze kosten per maand zijn als we dat model leasen via private-lease bij JustLease.nl, een auto-abonnement afsluiten bij Auto.nl of hem gewoon zelf kopen. In het laatste geval bereken we de kosten per maand met behulp van de autokosten-rekenhulp van de ANWB. De auto is een nieuwe Ford Fiesta 1,0 met vijf deuren die rijdt op benzine en redelijk standaard is uitgerust. We gaan ervan uit dat we de auto twee jaar lang rijden en per jaar 10.000 kilometer per jaar op de weg zitten. We hebben, en dat is belangrijk voor de verzekering, vijf jaar schadevrij gereden. Daarnaast wonen we in Noord-Holland, wat van belang is omdat de wegenbelasting per provincie verschilt. Voor benzine zijn we in alle gevallen iets meer dan 150 euro per maand kwijt. We gaan dan uit van een benzineprijs van 1 euro 77 en een motor die bijna 1 op 20 rijdt. De omstandigheden zijn dus altijd gelijk behalve bij de vierde optie, de tweedehands auto. In dat geval betreft het een Fiesta 1.25 uit 2009 met 50.000 kilometer op de teller die we aanschaffen voor 8000 euro. Dat is natuurlijk niet eerlijk, maar zo kunnen we wel laten zien of wat het rijden van een occassion kost in vergelijking met een nieuwe auto. Ook in dit geval op basis van de rekenhulp van de ANWB. De eerste les die we leren is dat je met name bij private-lease goed moet opletten dat de geadverteerde prijs een kale prijs is. Pechhulp in het buitenland zit niet in het 'kale'pakket en het eigen risico met 300 euro hoger is ten opzichte van een auto-abonnnement. We kunnen beide zaken bijkopen voor respectievlijk 5 euro en 7,50 per maand. Dat doen we ook, want alleen dan blijft onze vergelijking gelijk. Bij het auto-abonnement is er iets minder te kiezen - dat kun je een voor- of een nadeel vinden - en wijkt het uiteindelijke bedrag wat minder af. Proef op de som Hoe valt de uiteindelijke rekensom uit? Het auto-abonnement valt het duurste uit met 530 euro inclusief brandstof. Private-lease is 23 euro goedkoper. Zelf een nieuwe auto kopen is fors goedkoper; het scheelt tientjes per maand. (zie fig.) De conclusie: wie geen gedoe wil, betaalt daarvoor een prijs. Op maandbasis lijkt het met enkele tientjes niet veel, maar in twee jaar loopt dat toch als snel op tot 480 euro bij private lease en dik duizend euro bij een auto-abonnement. Wat koop je daarvoor? Ten eerste het voordeel dat je je spaarrekening niet hoeft te plunderen. Daarnaast vooral gemak. Je hoeft niet zelf op zoek naar een auto-verzekering, je bent verzekerd van vervangend vervoer als je auto bij de garage staat en je wordt niet verrast door onverwachte hoge reparatiekosten. Aan de andere kant: in onze vergelijking gaan we ervan uit dat we de nieuwe auto na twee jaar al weer inleveren. De kans dat de auto in de twee jaar naar de garage moet, is niet zo heel groot. Een beurt is immers nog niet nodig, want we rijden in die tijd maar 20.000 kilometer. Een APK-keuring hoeft niet bij een auto jonger dan vier jaar, en pechhulp krijg je bij de aanschaf van een nieuwe auto vaak twee jaar cadeau. Misschien wel het belangrijkste gemak dat je koopt, is dat je op het moment dat je je auto inlevert, je niet hoeft te onderhandelen over de inruilprijs. Daar staat weer tegenover dat je je eigen auto altijd weer kunt verkopen, waar je bij private-lease of een abonnement voor twee of drie jaar vast zit. Dit is altijd wel af te kopen, maar dat kost je wel geld. Overigens kun je bij auto.nl je abonnement wel overdragen aan iemand anders voor 50 euro per maand. Conclusie: een auto-abonnement of private-lease is vooral interessant als je voor de aanschaf van je auto zou moeten lenen. En een klein beetje vanwege het gemak.

Wat kost een auto? Auto-abonnement, private lease of zelf kopen

Business Insider Nederland

08 mrt 2014