Spaarders en beleggers krijgen in 2021 een hogere vrijstelling in box 3 van 50.000 euro per persoon.

Tegelijk gaan belastingtarieven voor de vermogensbelasting omhoog.

Business Insider bekeek bij welke vermogensgrens je in 2021 meer belasting gaat betalen dan in 2020.

Maak gebruik van onze box 3-tool om te berekenen hoeveel belasting je zelf betaalt.

Goed nieuws voor spaarders met een beperkt vermogen. Het kabinet-Rutte III kwam op Prinsjesdag met een verhoging van de fiscale vrijstelling in box 3 voor spaargeld en beleggingen. Die gaat in 2021 naar 50.000 euro per persoon.

Aangezien spaargeld aanhouden op vrij opneembare rekeningen in veel gevallen vrijwel geen rente meer oplevert, biedt de verhoging van de vermogensvrijstelling enige lucht. Dat geldt helemaal voor fiscale partners die volgend jaar een dubbele vrijstelling van in totaal 100.000 euro hebben.

Maar hiermee is de kous niet af. Het systeem waarbij de overheid in box 3 uitgaat van een fictief rendement blijft bestaan. Dit wordt hoger naarmate je meer vermogen hebt. De overheid belast het fictieve rendement in 2020 tegen 30 procent en in 2021 tegen 31 procent.

Lees ook op Business Insider

In de praktijk betaal je in 2021 boven de vrijstelling van 50.000 euro tot een ton een belasting van 0,59 procent over dit vermogensdeel. Tussen de één ton en één miljoen euro is de heffing volgend jaar 1,4 procent en daarboven is de heffing op het vermogen afgerond 1,8 procent.

Deze belastingpercentages zijn volgend jaar net iets hoger dan in 2020. Gevolg is dat, ondanks de hogere vrijstelling van 50.000 euro per persoon, niet iedereen beter af is.

Business Insider illustreert dit aan de hand van een aantal voorbeeldvermogens.

Box 3: zonder fiscaal partner lager heffingsvrij vermogen

We kijken eerst naar de situatie van een belastingplichtige die geen fiscaal partner heeft. Die heeft dit jaar een vrijstelling van 30.846 euro. Bij een vermogen dat uiteenloopt van 50.000 euro tot 1,5 miljoen euro ziet het plaatje er dan als volgt uit.

De effectieve belastingdruk is hier het feitelijke belastingpercentage over het hele vermogen inclusief de vrijstelling.

In 2020 heb je dus over 50.000 euro de vrijstelling van 30.846 euro. Vervolgens betaal je over de resterende 19.154 euro effectief ongeveer 0,54 procent belasting, wat neerkomt op 103 euro. Dat absolute bedrag komt weer overeen met 0,21 procent van 50.000 euro.

Vergelijk je dit met de situatie in 2021, dan geldt daar dus de vrijstelling van 50.000 euro. Over het vermogen daarboven is de heffingsdruk iets groter. Dat ziet er dan zo uit:

Interessant is hier vooral het omslagpunt in de vergelijking met 2020. De vrijstelling van 50.000 euro in 2021 levert bij een vermogen van precies die omvang een fiscaal voordeel van 103 euro op, vergeleken met 2020.

Ook bij een vermogen van een ton daalt de belastingdruk volgend jaar. Maar bij ongeveer 136.400 euro vermogen is de effectieve belastingdruk exact gelijk in 2020 en 2021.

Wie geen fiscaal partner heeft en beschikt over meer dan 136.400 euro aan spaargeld en beleggingen betaalt in 2021 door de hogere heffingspercentages méér belasting.

Box 3: met fiscaal partner hogere vrijstelling

We gaan nu door naar de situatie van huishoudens met fiscale partners. Die genieten van een dubbele vrijstelling in box 3 en dat pakt relatief gunstig uit.

De tabel voor 2020 ziet er als volgt uit:

Omdat de vrijstelling voor fiscaal partners in 2020 61.692 euro is, hoeft over de eerste 50.000 euro aan vermogen geen belasting te worden betaald. Dat is meteen dus al gunstiger vergeleken met een spaarder zonder fiscaal partner.

Voor de vergelijking met 2021 rolt er het volgende plaatje uit:

De dubbele vrijstelling in 2021 levert een belastingvrij vermogen van 100.000 euro op voor fiscaal partners. Verder blijkt het omslagpunt voor de belastingdruk in vergelijking met 2020 te liggen op een vermogen van 272.800 euro. Dit is dus twee keer zo hoog vergeleken met belastingplichtigen zonder fiscaal partner.

Wie in 2021 mét fiscaal partner een vermogen heeft dat onder de grofweg 273.000 euro ligt, betaalt volgend jaar minder belasting over spaargeld en beleggingen. Zit je boven dit bedrag, dan neemt de belastingdruk in box 3 toe.

Wil je weten hoe de belastingdruk in 2020 en 2021 voor jou uitpakt in box 3? Daarvoor heeft Business Insider een speciale tool gemaakt, waarmee je dit kunt bekijken door een vermogensbedrag in te vullen.

Om de gratis tool te gebruiken vragen we om je e-mailadres in te vullen, waarmee je ook onze nieuwsbrief over personal finance krijgt. Ben je al geabonneerd op deze nieuwsbrief, dan zorgen we dat je deze niet dubbel ontvangt.

Bereken je belastingdruk in box 3 in 2021

 

LEES OOK: Zo rijk kun je worden als je €25.000 gedurende 39 jaar wegzet tegen 5% of 10% rendement: 1,5 tonner… of miljonair