Ik ga mijn huis verkopen en (tijdelijk) huren in de vrije sector. Nu ligt
de belasting natuurlijk op de loer. Wat moet ik doen? Toch maar een huis
kopen, een vakantiehuis aanschaffen of het geld wegzetten op een
spaarrekening?

Eerst kort de regels. De overheid wil dat je de overwaarde die je ontvangt na
verkoop van je oude woning, geheel investeert in de aankoop van een nieuwe
woning. Dat is tegenwoordig verplicht als je binnen 3 jaar na verkoop van je
oude eigen woning, een nieuwe eigen woning koopt.

Een voorbeeld
Je verkoopt je woning van 400.000 euro waar een hypotheek van 250.000 euro op
rust. Je hebt dus 150.000 euro overwaarde. Als je een nieuwe woning koopt
van 600.000 euro dan moet je de overwaarde van 150.000 euro gebruiken voor
de aankoop van de nieuwe woning en wordt je nieuwe hypotheek 450.000 euro.

De rente over deze hypotheek blijft geheel aftrekbaar. Stel dat je de 150.000
euro voor consumptieve doelen gebruikt waardoor je voor je nieuwe woning een
hypotheek van 600.000 euro nodig hebt, dan is over een bedrag van 150.000
euro van je nieuwe hypotheek rente niet aftrekbaar. Als je een goedkopere
woning gaat bewonen dan geldt dit ook.

Goedkoperwonenregeling
Tot 2010 gold de zogenaamde ‘goedkoperwonenregeling’. Dan mocht je, als je
een goedkopere eigen woning ging bewonen, een maximale hypotheek houden ter
grootte van de oude hypotheek, of maximaal de aankoopkosten van de nieuwe
woning. Dus stel in ons voorbeeld dat je een nieuwe woning zou kopen van
300.000 euro dan mocht je nieuwe hypotheek maximaal 250.000 euro zijn en
hoefde je dus maar 50.000 euro van de overwaarde te gebruiken voor de koop
van je nieuwe eigen woning.

Vanaf 2010 is dit niet meer mogelijk. De nieuwe hypotheek waarvan de rente
aftrekbaar is voor deze goedkopere woning wordt dan na investering van de
150.000 euro overwaarde, 150.000 euro. Er is een overgangsregeling als je
voor 1 oktober een nieuwe woning gekocht, ongeacht of je oude woning al hebt
verkocht.

Leuke dingen
Terug naar je vraag. Het kan aantrekkelijker zijn om je overwaarde voor leuke
dingen te gebruiken en de hypotheek op je nieuwe woning zo hoog mogelijk te
maken. Immers de rente voor een consumptief krediet is hoger dan de
hypotheekrente. Maar goed, dat doe je natuurlijk alleen als je dat geld ook
bestemd hebt voor leuke dingen.

Verder moet je kijken of het rendement op je spaargeld (belegd of op een
spaarrekening) hoger is dan de netto hypotheekrente die je voldoet. Is dat
het geval, dan moet je je afvragen of je de overwaarde wel moet investeren
in 'stenen'. Dit is vooral belangrijk als je het geld voor pensioen wil
gebruiken. Als het geld in stenen zit, kun je er niet bij. Dan moet je je
huis 'opeten' wil je nog een extra inkomen hebben op de oude dag.

Vakantiehuis
Je idee voor een vakantiehuis levert geen fiscaal voordeel op. Een
vakantiehuis is in de ogen van de fiscus een consumptieve besteding. Je
betaalt er gewoon vermogensbelasting over van 1,2 procent (minus de
belastingvrije voet van 20 duizend euro).

Dus of je het geld op de bank zet of in een vakantiehuisinvesteert maakt niet
uit. Op een kleine verschilletje na: afhankelijk van het belastingverdrag
dat Nederland heeft met het land waar jij een vakantiewoning hebt, betaal je
eventueel een ander percentage vermogensbelasting.

Experts van Z24.nl proberen op basis van de beschikbare informatie een zo
goed mogelijk antwoord te geven. Er kunnen geen rechten aan het antwoord
worden ontleend. Heb je ook een vraag? Mail die dan naar [email protected]

Dit artikel is oorspronkelijk verschenen op z24.nl